请问年底计提所得税的分录怎么做啊？
计提所得税会计分录怎么写
计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
支付时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
1、计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、上缴时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
3、月末结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的，只在每季度最后一月才计提。假如1-3累计是亏损，就不用计提、也不用缴纳所得税。
扩展资料：
注意事项：
1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出?而存货出现负数的原因之一是未暂估入账。
2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符。
3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。
4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定。
5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整。
参考资料来源：百度百科-年终决算
参考资料来源：百度百科-会计分录
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提时
借：所得税费用
贷：应交税费－应交企业所得税
上缴时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款／现金
月末结转
借：本年利润
贷：所得税费用
所得税费用＝本年利润＊25％
结转所得税费用：
借：本年利润
贷：所得税费用
扩展资料：
所得税费用的计算
（1）核算应当从企业确认的当期利润总额中扣除的所得税费用。
（2）可以按“当期所得税费用”和“递延所得税费用”核算。
（3）所得税费用的主要会计处理
（4）年底，本科的余额要转到“本年度利润”科目，结转后本科不存在余额。
参考资料来源：百度百科－所得税费用
根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（你可在所得税费用下下设“当年所得税、以前年度所得税”两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税），作会计分录：
借：所得税费用—以前年度所得税
贷：应交税费—应交所得税,
交纳本年利润,贷：所得税费用—以前年度所得税.
提取时：借：企业所得税
贷：应交税金－企业所得税
结转时：借：本年利润－企业所得税
贷：企业所得税
缴纳时：借：应交税金－企业所得税
贷：银行存款（现金）
兄弟，怎么会不平里，假如你现在结转了，负债在贷方增加，但是所有者权益在借方减少了呀
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
计提企业所得税分录
答：1、企业计提所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、期末，企业结转所得税费用时：借：本年利润 贷：所得税费用 “所得税费用”科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。“所得税费用”属于...
请问年末时候计提所得税的分录怎么ne ?
答：借：本年利润 贷：所得税费用
计提企业所得税的会计分录?
答：1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额（全年应交所得税额-已预缴税额）借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款 借：应交税费--...
年末计提所得税的分录
答：年末计提所得税的分录如下：1、企业年末计提所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业年末缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、年末结转至本年利润时：借：本年利润 贷：所得税费用 ...
请问年底计提所得税的分录怎么做啊?
答：可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、上缴时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 3、月末结转：借：本年利润 贷：所得税费用 企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的...
年底所得税计提结转会计分录是什么?
答：年底所得税计提结转的会计分录 1、年末计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、年末结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 3、次年1月上缴时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 什么是企业所得税 企业所得税是对企业的各项收入所得征收的税。企业的应纳税所得额是，用...
年底计提所得税费用会计分录
答：法律主观：计提企业所得税的会计分录计提时：借：所得税费用贷：应交税费－所得税支付时借：应交税费－所得税贷：银行存款知识延伸 法律客观：《中华人民共和国个人所得税法》第二条 第一款 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）...
请问年底计提所得税的分录怎么做啊?
答：请问年底计提所得税的分录怎么做啊？ 1、12月计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、12月结转时： 借：本年利润 贷：所得税 3、次年1月上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 请问每月都要计提增值税，所得税吗？计提分录怎么做？交税分录怎么做...
所得税计提分录怎么写
答：该写法有以下三种情况：1、计提当期所得税费用的分录：“借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税。”当期所得税费用是指企业按照税法规定，根据当期应纳税所得额和适用税率计算出的应交纳给税务部门的所得税金额。2、计提递延所得税费用的分录：“借：所得税费用，贷：递延所得税负债”或“借：...
年底计提所得税费用会计分录怎么写
答：借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。
