认证发票选择次月当月申报怎么填
当月收入次月开票的情况,分为对法人或者自然人的开票.在实际的业务过程中,对于发生金额非常小并且是对自然人的销售业务,开发票其实没有什么实际意义.但是这一项工作是属于应税收入的,是需要根据税法来申报纳税的,所以这种业务其实也需要开票,如果没有开票,就是未开票收入.
对于正规的公司财务报表中,需要把每个月的实际收入、开票收入、应收账款、开票金额、未开票金额等信息全部写进去,所以即使是当月的收入,但是发票没有开,在当月的财务报表中,依旧需要写清楚发票未开的情况.只要财务报表中的账面是平的,就没有什么问题.
已经实际到账的收入,如果没有开出发票并纳税,在财务中叫做应税收入.应税收入又分为开票收入、未开票收入以及不需要开票的收入.税务部门对于未开票收入的管理在进一步提升,因为有了收入没有开票,是一种漏税的行为.企业有这种行为,对于以后的审查、融资、上市都有巨大影响,所以应当尽量避免.
如果仅仅是因为当月的销售入账价格不确定、对方不急需发票等原因,造成的没有按时开票,那么在下个月可以补上,但是一般来说,很多公司都是发票和货物一起送达到购货方的.如果财务报表上,对于一笔业务往来没有任何记录,也就是说这个企业存在偷税行为,一旦被查出来,会有相关法律惩罚.
上月认证了发票,这个月要怎么申报
1、已认证的发票,不能再退回作废重开;
2、如有差错,只能先作为正常发票申报抵扣,然后走冲红重开程序;
3、依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定,由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误),然后把税务机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重开发票给购货方;
4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.
当月认证的发票不可以下期抵扣.
《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)对增值税进项税额的抵扣的规定为:
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起360日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额.
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.
增值税纳税申报时,你申报抵扣的进项税额即《增值税纳税申报附列资料(表二)》第2行"本期认证相符且本期申报抵扣"栏数字要与你当月认证的进项税额,在税务机关的申报系统内进行比对,由于你把前一个月认证的进项放在第2行,造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额,因此提示申报异常,只有把前一个月的进项税额剔除(因为必须当月认证当月抵扣,因此没有当月抵扣就不允许抵扣了),申报才能通过的.
每月的发票勾选认证最晚是几号
答：每月的发票勾选认证最晚是几号勾选认证可以在次月申报期内且未申报前进行勾选认证.举例说明:现在9月,这个月30号前扫描或者勾选认证,都可以作为这个9月所属期的进项,在下个月10月15日前且还没有申报9月属期的增值税前,可以通过勾选认证勾选9月所属期的进项.需要注意的是:1、确认勾选操作是对...
增值税发票怎么样认证?是在这个月的月底还是在下个月15号之前就...
答：增值税专用发票，在次月申报期结束前都可以在网上勾选认证。现在网上勾选认证，已经取消了认证期限。对于增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限，随时可以...
当月认证的发票必须当月申报吗
答：是的，根据规定，企业应当在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额，逾期不得抵扣。
增值税发票上月认证,本月申报,现出现异常应该怎么办?
答：1：当月认证的发票不可以下期抵扣。增值税纳税申报时，申报抵扣的进项税额即《增值税纳税申报附列资料（表二）》第2行”本期认证相符且本期申报抵扣“栏数字要与你当月认证的进项税额，在税务机关的申报系统内进行比对，由于把前一个月认证的进项放在第2行，造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额，...
发票勾选统计要在当月完成吗
答：确认勾选在税款所属期内即可抵扣在当期,如果跨月但税款所属期仍未变更,则可继续进行勾选发票的操作.例:税款所属期是6月,7月8日纳税人仍未进行申报6月份税款,平台税款所属期未变更,则在7月份仍可以操作.)3.确认勾选的发票数据,是所有已勾选且未认证的发票数据;发票勾选认证需要注意的事项1.平台...
...月底前去税务局认证,次月初抄税,报税的具体流程?帮别人问的_百度知...
答：2.地税是... 1.我月底已经把进项票认证完了 听说次月初要抄税,报税,怎么抄税?怎么报税?都带什么资料,公司有金穗卡, CAU盘,是去税务局还是自己在网上抄报税??具体操作步骤是什么??2.地税是不是每个月也要申报?3.公司现在一直在投资,没有销项票,只有进项票,税务局允许0申报几个月?会不会有麻烦 展开 ...
勾选认证可以跨月吗
答：勾选认证可以跨月吗答:增值税网上认证平台发票可以跨月使用.增值税发票认证后当月就要抵扣,抵扣不完的可以留以后月份抵扣,直到抵扣完.但是,比如4月开具的发票,不能勾选认证到3月,因为在你未报税缴款之前,在网上认证平台也看不见别人给开具4月份发票,只能认证3月及以前的,所以只有在纳税申报后才能勾选...
发票勾选可以认证下个月开的发票吗
答：发票勾选不可以认证下个月开的发票。只能认证上个月开的发票。增值税专用发票勾选认证平台，对于企业收到的当月开具的发票，只能在次月的报税期内进行勾选认证，比如五月份开具的发票，可以在六月一日到十五日进行勾选认证抵扣。一、只能认证税款所属期内和以前开的发票另外，自2017年7月1日起，增值...
增值税发票怎么样认证?是在这个月的月底还是在下个月15号之前就...
答：根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号）规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证**的次月申报期内，向主管税务机关申报...
我现在进行1月份增值税的纳税申报,也认证了发票,想问一下2月份认证的发...
答：2月份认证的发票，应该在三月1至15日报税。
