退货收到红字发票账务处理是什么？

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企业作为购货方，因发生退货收到红字发票时，会计人员一般通过原材料、应交税费等科目核算，具体的账务处理怎么做？
退货收到红字发票的会计分录
如果作为购货方，退货收到红字发票时，可以以红字发票为依据，冲销原先的购货凭证。
购货时会计分录
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
红字发票冲账会计分录
借：应付账款
贷：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
预付账款是什么？
预付账款，指的是企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。
预付账款一般包括：预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
原材料是什么？
原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。原材料具体包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
应交税费是什么？
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

收到红字发票如何进行账务处理?
答：红字发票，也称为负数发票。一般在发生销货退回的情况下，会计人员需处理红字发票的账务。收到红字发票时，应如何做账？收到红字发票怎么做账？1.收到红字票 借：原材料(红字)应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)贷：应付账款(红字)2.收到正确的发票 借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)...

收到红字发票如何做账务处理?
答：红字发票是指以前开具的发票，由于某种原因出现错误需要重新开具，在重新开具前，需要用红字发票进行冲账。当企业收到红字发票时，具体的账务处理怎么做？收到红字发票的会计分录 借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)开具正确的发票会计分录：借：应收账款 贷...

退货取得红字发票。增值税进项税额转出如何作账务处理?
答：红字发票账务处理需要进项税额转出怎么处理 收到红字发票一般是退货、折让或者原进货发票开具错误，但原发票你企业已经入帐，无法退还给销货方而开具过《进货退出或索取折让证明单》，销货方凭证明单开具了负数发票，与进项税额转出无关，帐务处理与原发票入帐的分录一样，只不过用红数反映，冲减原来的...

我们是购货方,因退货收到红字发票时如何进行账务处理
答：1、购货分录:借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 2、红字发票冲账分录:借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出

收到红冲发票怎么做账?
答：销售方凭通知单开具红字专用发票。收到增值税红字发票账务如何处理？九天上仙人：耽 冲原来入帐时分录。借：原材料（红字）应交税金－增值税－进项税（红字）贷：银行存款（红字）这个如果是部分退货，处理方法还是和我说的一样 红冲发票后如何做帐 由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲...

退货取得红字发票。增值税进项税额转出如何作账务处理?
答：收到供应商的红字发票后：借：库存商品-*** （红字）应交税金-应交增值税-进项税额转出（红字）贷：应付帐款-*** （红字）以前收到供应商的发票：借：库存商品-*** （蓝字）应交税金-应交增值税-进项税 （蓝字）贷：应付帐款-*** （蓝字）有关政策规定。能够准确计算企业原抵扣进项税额的...

收到红字发票怎么做账务处理
答：红字发票账务看我按如下规则予以处理：首先，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后，再开具红字发票。且发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等内容。【法律依据】《发票管理办法实施细则》第四条发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、...

开红字发票退货回来怎样会计处理
答：红字原样冲回销售额，分录为:借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费－应交增值税(销项税额)红字 商品入库，分录为:借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字

退货红字发票会计分录
答：不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《...

收到红字发票怎么做账务处理?
答：企业收到进账发票进行冲红，应通过“应付账款”、“应交税费”、“原材料”等对应科目进行核算，具体账务处理是什么？收到红字发票如何做账？对申请开具红字发票的，进项税额的转出应凭借税务机关出具的通知单转出，应该填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中。1、收到红字票：借：原材料（红字）...