专票留抵会计分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2、企业抵扣销项税额时：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——增值税留抵税额
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
企业收到专票，进行进项税额留抵时，应当通过“应交税费”相关二级科目核算。留抵税指的是由于当期进项大于销项所产生的往后留抵的税收金额。应交税费是指企业根据一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
...请问月该交多少增值税和企业所得税及会计分录
答：你好，当月交纳的增值税额=当月销项-当月认证的进项税额 所以你这个月应当月交纳的增值税额=当月销项-当月进项=250/1.17*17%-200/1.17*17%=7.26万 一、交纳增值税分录为：1、把未交的转出来 借:应交税费-应交增值税(销项税)贷:应交税费-未交增值税 2、下月初报税交纳时 借:应交税费-未...
...这个月进项大于销项,那么别的企业给开的专票我想留到下个月抵扣...
答：如果企业比较正规，为了不影响账务处理，先认证，作为留抵税额，以后再抵扣；如果属于小企业，不太在乎账面数的话，可以不做账务处理，也不认证，等需要抵扣时再认证也行。但要注意：不要过期。
2023专票抵扣期限多长来看看时间限制
答：对于从事增值税纳税的企业和个体工商户来说，这个问题一样都是他们比较关注的，那么下面就来看看抵扣期限到底有多长，以及专票的抵扣要注意的一些事情吧。2023专票抵扣期限多长？增值税一般纳税人在接收到增值税专用发票后，在开发票日期起180天之内认证，能够抵扣进项税额，当期抵扣不完的，还可以留抵。专...
专票认证不抵扣 报税时怎么填
答：4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。一般纳税人只要取得增值税专用发票，在180天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣...
进项构成比例怎么计算
答：增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额？按照以下公式计算：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%1.计算进项构成比例进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）...
一般纳税人的增值税会计分录。
答：如果销项大于进项，做如下分录 3..1月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）借：应交税费-未交增值税 ...
一般纳税人开的专票应当月抵扣吗?
答：这里的规定的纳税申报期,通常是指认证发票次月15日前,申报上月增值税时,向主管税务机关申报抵扣进项税额,相当于当月认证的发票,当月应作进项税额抵扣账务处理,至于当月进项税额大于销项税额,进项税额不足抵扣部分,可作为留抵税额,留待下期抵扣,只要企业持续经营,即使下期仍然没有抵扣完,可无限期向后结转,...
专票的第二联是附在哪个会计分录(凭证)里的,第三联在哪个凭证分录里,能...
答：第二联为抵扣联，是销售方开具给购买方的扣税凭证，购买方进行仿伪税控认证无误后的税额部份可以抵扣销项税额。第三联为发票联，是销售方开具给购买方的记账凭证，据以付款与记帐的凭证。账务处理时，第三联即发票联，作为原始凭证附在会计凭证后面。第二联即抵扣联，作为抵扣进项税款凭据，抵扣后留...
留抵退税通俗理解
答：二、分析详情 自2019年4月税款所属期起，连续六个月增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元。纳税信用等级为A级或者B级，申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的。申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的，自2019年4月1日起未享受...
什么是专票
答：开户行及账号信息填写完整。而且，发票内容应按照实际销售情况如实开具。不符合规定的发票，将不得作为税收凭证。增值税专用发票的有效期是多久？增值税一般纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起360天之内认证，可以抵扣进项税，当期抵扣不完的，可以留抵。最新相关规定，取消了有效期限制。
