增值税辅导期增值税网上申报的附表二（进项税明细表）怎么填？
辅导期申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；
23行“期初已认证相符但未申报抵扣”栏填写上月25行“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数额；
相关行次的关系23行+24行-25行=3行。
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。
（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四） 本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。
2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。
3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，因防伪税控增值税专用发票当月认证、当月抵扣，该栏不再填写数据。
4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。
5、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。
（五） 本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。
第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和。
（六） 本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。
1、第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣。
2、第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”
3、第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”。
4、第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”。
（七） 本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项指标，应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。“代扣代缴税额”项指标，填写纳税人按规定扣缴的增值税额。
（八） 35栏≥2栏；
五月份报表
23栏：金额99万，税额16.7万
24栏：金额81万，税额13.7万
25栏：金额138万，税额23.3万
六月份报表
第1栏：金额52万，税额8.8万
第2栏：金额0万，税额0万
第3栏：金额52万，税额8.8万
假定5-11栏均无数字，
则第12栏：金额52万，税额8.8万
23栏：金额138万，税额23.3万
24栏：金额18万，税额3.1万
25栏：金额104万，税额17.6万
26栏：金额5万，税额：0.8万
35栏：金额18万，税额3.1万
附表二各栏次关系：
1＝2+3
2＝35-24
3＝23+24-25
12＝1+4+11
23＝上期25
24＝本期认证相符，按照税法暂不予抵扣及不允许抵扣而未申报抵扣的。
25＝至本期末，按照税法暂不予抵扣及不允许抵扣而未申报抵的。
26＝期末已认证相符但未申报抵扣的税票中，不允许地抵扣，而只能作为出口退税凭证或成本、资产等项目的专用发票。
35＝认证子系统中本期全部认证相符的专用发票。
另外你所说的不能生成数据与不能保存，是因为报表间数据的勾稽关系不平所致，数据无误应该能保存的。
增值税辅导期网上申报的附表二(进项税明细表)怎么填?
答：23＝上期25 24＝本期认证相符，按照税法暂不予抵扣及不允许抵扣而未申报抵扣的。25＝至本期末，按照税法暂不予抵扣及不允许抵扣而未申报抵的。26＝期末已认证相符但未申报抵扣的税票中，不允许地抵扣，而只能作为出口退税凭证或成本、资产等项目的专用发票。35＝认证子系统中本期全部认证相符的专用发票。
增值税辅导期增值税网上申报的附表二(进项税明细表)怎么填?
答：辅导期申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；23行“期初已认证相符但未...
一般纳税人辅导期怎么申报增值税?
答：辅导期增值税一般纳税人增量领购增值税专用发票而预缴4%的增值税额，在《增值税纳税申报表》(适用一般纳税人)主表28栏反映。国家税务总局《辅导期一般纳税人增购增值税发票预缴增值税有关问题的通知》(国税函[2005]1097号)规定，因增购发票而预缴的增值税，可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预...
增值税网上申报的基本流程是什么?
答：网上申报功能主要是提供给增值税一般纳税人自行在网上进行增值税与企业所得税申报以及申报表查询。其操作步骤如下：一、上传申报文件:1.证书登陆后点击“申报征收”切换到申报征收界面，在选择好您所要进行申报的凭证种类后点击左上角的“进入申报”，如下图：2.点击“进入申报”后请打开文件上传窗口后...
辅导期一般纳税人可以远程申报吗
答：辅导期一般纳税人可以远程申报，在辅导期，纳税人可以通过正当的渠道进行远程申报。
一般纳税人(辅导期)增值税纳税申报表怎么填写?
答：关于辅导期管理增值税一般纳税人纳税申报表的填报规范 （一）在填写申报表主表时，第12栏“进项税额”填写纳税人本期申报抵扣的进项税额，应等于《附表二》第12栏中的“税额”数，其他栏次按正常情况填写。（二）在填写申报表《附表二》时，按下列规范填列：1．本表“一、申报抵扣的进项税额”部分...
辅导期一般纳税人怎么填写申报表
答：1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。2、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。3、本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。4、本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期...
辅导期一般纳税人的待抵扣税金在电子申报系统如何填写
答：第十三条 辅导期纳税人按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二）》。�（一）第2栏填写当月取得认证相符且当月收到《稽核比对结果通知书》及其明细清单注明的稽核相符专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。（二）第3栏填写前期取得认证相符且当月收到《稽核比对...
关于辅导期电子报税问题
答：辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（...
辅导期一般纳税人的申报流程
答：（二）收到税务机关返回的比对相符信息时，借记"应交税金--应交增值税（进项税额）"，贷记" 应交税金--待抵扣进项税额"；（三）收到税务机关返回的不得抵扣信息时，红字借记"应交税金--待抵扣进项税额"，红字贷记相关科目。二、辅导期增值税一般纳税人电子申报的处理 三、关于辅导期一般纳税人抵 扣...
