销售折让的应如何填制记账凭证？
需要开具折让证明,一般去当地主管国税部门问问具体流程,实在不行电话12366,开好后给供方,供方会开具红字发票给你,收到后直接冲减采购成本即可.
销售发生折让，会计记账方式：
1、销售实现时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、发生销售折让时：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
3、实际收款时：
借：银行存款
贷：应收账款
扩展资料：销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。 销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。
账务处理
退货与销售折让的账务处理方法：
退货与销售折让是企业经常性的经营行为，若不正确处理这些业务，将会在会计核算上带来很多不便。
1、购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。
退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。
参考资料：百度百科--销售折让
借：银行存款 95
贷：应缴税费-应缴增值税 95/1.03*0.03
销售收入 95/1.03
如果是已经开票了，购货方因为该批产品有质量问题要求折让5%，就要到国税局开具红字发票冲销。
借：销售收入 5/1.03
应缴税费-应缴增值税 5/1.03*0.03
贷：银行存款 5
借：银行存款/现金
财务费用
贷：主营业务收入
销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。
分录如下：
【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为：
7月18日销售实现时：
借：应收账款 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税费——应交增值税（销项税额） 6800
借：主营业务成本 35000
贷：库存商品 35000
发生销售折让时：
借：主营业务收入 2000
应交税费——应交增值税（销项税额） 340
贷：应收账款 2340
实际收款时：
借：银行存款 44460
贷：应收账款 44460
销售折让的应如何填制记账凭证?
答：先在开票没有？如果没有开票，属于现销货物给予购货方买分之五的折价，其实就是5%的销售折扣，假定销售额100元，按照折价后哦数额入账销售收入。借：银行存款 95 贷：应缴税费-应缴增值税 95/1.03*0.03 销售收入 95/1.03 如果是已经开票了，购货方因为该批产品有质量问题要求折让5%，就要到国...
记账凭证怎么写? 销售商品1020.实收1000,折让了20 怎么写?
答：将折让的20元计入管理费用-其他即可
销售发生折让,如何记账???
答：销售发生折让，会计记账方式：1、销售实现时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发生销售折让时：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款 3、实际收款时：借：银行存款 贷：应收账款 ...
整车销售折让如何做账
答：1、开票是开在一张票上的折让，按票面金额计入销售凭证即可，分录同正常销售发票，只是金额是折扣过的；2、要是开在两张票上，正常的那张是正常入账，折扣的那张看开具红字申请信息表上时候的理由，要是选的销售折让是可以一种是冲销原来凭证，按折扣后的金额做销售记账凭证或是只计入红票内容；3、...
...款未收到,增值税普通发票金额是8,记账凭证怎么做?
答：借：应收账款 9.36 贷：主营业务收入 （10.00×80％） 8.00 应交税费——应交增值税(销项税额) 1.36 同时应该 借：主营业务成本（实际成本）贷：库存商品
销售打折的会计分录
答：会计条目销售折扣：商业折扣，借记：应收账款，信贷：主要业务收入，应付税款 - 加入增值税（产出税）。商业折扣发生在销售时，并没有形成最终交易价格的一部分。因此，从销售货物销售的收入金额应在扣除商业折扣后的金额。现金折扣，借记：银行存款，财务费用（实际现金折扣），信贷：应收账款。
销售折让在手写记账凭证怎么填写金额?
答：金额就可以写折让后的金额。以上内容仅供参考谢谢！
价格上做出折扣 销售收入的记账凭证
答：如果按原企业会计制度，会计分录：（暂不考虑税金）1、销售时 借：应收账款 6000 贷：产品销售收入 6000 2、发生折扣和让利500 借：银行存款等 5500 借：销售折扣与折让--销售折扣 500 贷：产品销售收入 6000 3、损益表中 （1）产品销售收入填写：6000元 （2）销售折扣与折让填写：500元 ...
我国现行会计实务中,对所发生的销售折让,正确的会计处理方法是_百度知 ...
答：销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。例如：...
销售折让开具什么发票及会计分录
答：7月18日销售实现时：借：应收账款 46800 贷：主营业务收入 40000 应交税费——应交增值税（销项税额） 6800 借：主营业务成本 35000 贷：库存商品 35000 发生销售折让时：借：主营业务收入 2000 应交税费——应交增值税（销项税额） 340 贷：应收账款 2340 实际收款时：借：银行存款 ...
