对外付汇预提企业所得税账务上怎么处理
会计利润为0，不意味着就没有所得税的，比如招待费只能在限额内扣除，超过限额的是要交税的，顺着这个思路，把1-10月的所得税自己先汇算清缴下，就会需要预提所得税的。
多预缴的企业所得税，
你们形成应交税费-企业所得税借方余额即可。
形成留抵税款。
计提的时候
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
预交的时候
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款等
企业在什么情况下交纳预提所得税
答：企业在什么情况下交纳预提所得税预提所得税的征税对象是未在我国境内的外国企业从我国境内取得的股息、利息、租金、特许权使用费和其他所得.预提所得税采取源泉征收方法.当这类所得在我国境内发生时,即以这类所得的取得者为纳税义务人,以支付所得的单位为扣缴义务人,从每次支付的款项中代扣代缴应纳...
对外付汇30000元,项目是检测费,税率是10%,为什么要交3333.33,而不是3000...
答：如果是纯粹的在境外发生的项目检测费是不需要在中国境内纳税的，但是你所说的项目检测可能涉及到特许权问题，一般将该笔费用判定为特许权使用费，适用10%的预提所得税税率。根据《国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知 》（国税发〔2009〕3号）第十条的规定，扣缴义务人...
境内公司向境外公司支付佣金境外付汇需要代扣哪些税款?
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例 》第九十一条规定：非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。因此，境外企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，境内企业境外付汇时应按10%的税率计算并扣缴企业所得税。
...企业是否要为支付的劳务费代扣代缴营业税及预提所得税?
答：(二)提供劳务所得，按照劳务发生地确定；因此，不需要扣缴企业所得税。其实以上比较容易理解，人家企业是境外的企业，服务是境外的服务，怎么能收，这样都收，谁敢跟你中国企业做生意什么的?4.但是，如果因业务需要朝国外付汇3万美元以上，必须需要分别到国地税开具《服务贸易对外支付税务证明》，先国后...
付汇代扣代缴增值税会计分录是怎样的
答：汇算清缴补缴所得税会计分录是什么？汇算清缴补缴所得税可以理解为企业在月度或季度预缴所得税，年度终了进行汇算清缴时，按规定需要向税务局补缴所得税。对于补缴的所得税一般通过以前年度损益调整科目核算，有关的账务处理怎么做？所得税汇算清缴补缴所得税的会计分录 计提应该补缴的企业所得税：借：...
预提税的依据
答：旧规定下，企业不接受税务局的认定就无法取得税务证明办理付汇，许多情况下企业为了完成付汇无法与税务局争辩税收认定事宜；而新规下，付汇程序相对独立的操作使得企业有机会在完成付汇之后再返过身来与税务局进行一场纳税认定的持久战。实际上，预提税的正式名称应该是源泉扣缴税，主要包括非居民企业所得税和...
有什么收入在付汇时无需预提企业所得税
答：境内企业如果对外支付的是特许权使用费,则应按照《企业所得税法》及其实施条例相关规定按收入全额缴纳10%的企业所得税。
所有的对外付汇都需要代扣代缴所得税、营业税吗?
答：第三条第三款 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。根据上述规定，美国食品药物管理局在境外为贵公司提供认证服务取得的所得属于来源于境外的所得。其不属于在境内设立机构、场所，...
境外企业在境外为境内企业服务的税务问题怎样解决?
答：这是挺普通的非贸付汇的问题啊.1.预提CIT.按照现行的CIT税法和与germany签定的避免双重征税协议。这个很好查到的.如果合同的服务期不超过183天,就不够成常设机构不需要交所得税.在按照协议向tax bureau申请免税的时候,需要提供合同,发票,你parent公司的德国居民企业身份证明和工商税务登记证明.如果超过...
代扣代缴的增值税是否缴纳企业所得税
答：代扣代缴的增值税是包括缴纳企业所得税的。在计算缴纳企业所得税时，应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额，出口付汇只会代扣代缴预提企业所得税或者代扣代缴个人所得税，怎么会代扣代缴增值税。
