账号错误退款会计分录
可以做原分录的反分录进行冲销，具体如下：
1、收到银行退款时：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬
2、重新发放：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
扩展资料
常用的错账更正方法：
（一）划线更正法
在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账及相关人员在更正处盖章。对于错误的数字，应全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。
（二）红字更正法
记账后在当年内发现记账凭证所记的会计科目错误，或者会计科目无误而所记金额大于应记金额，从而引起记账错误，采用红字更正法。记账凭证会计科目错误时，用红字填写一张与原始凭证完全相同的记账凭证，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以记账；记账凭证会计科目无误而所记金额大于应记金额时，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。
（三）补充登记法
记账后发现记账凭证填写的会计科目无误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。按少记的金额用蓝字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以补充少记的金额，并据以记账。
参考资料
错账更正方法-百度百科
因对方账号错误退回款项，
会计分录：
借：银行存款
贷：应付账款(其他应付款)
再次汇款会计分录：
借：应付账款(其他应付款)
贷：银行存款
借：银行存款
贷：应付账款——公司名称(或其他应付款等科目)
应付账款和其他应付款的区别
应付账款是核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
应付账款是负债类科目，该科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
其他应付款是核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应付利息、应交税费、长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。该科目应当按照其他应付款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。 企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。会计分录
此外，要勤，多学、多问、多练。
1）首先从会计科目入手，背熟科目核算内容。
2）学习记账规则和记账流程，学习会计制度，学习基础知识。
3）多练，多积累实际经验。
4）及时了解各种财税政策，拓宽知识面。
5）注意灵活运用，逐步做到精准核算，合理避税。
6）根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
1、企业进行转款时，会计分录为：
借：应付账款——公司名称（或其他应付款等科目）
贷：银行存款
2、企业转款因账号错误导致款项被退回的，会计分录为：
借：银行存款
贷：应付账款——公司名称（或其他应付款等科目）
企业支付款项时因账号错误导致退款的，应做原付款分录的相反分录进行冲回，待企业转账成功，再重新进行正确分录的编制。
退款的会计分录怎么写
答：给客户退款的会计分录做法1 客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?在银行存款科目 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税转出)贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 给客户退款的会计分录做法2 9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下...
因供应商帐号错误退款怎么做会计分录
答：原付款分录冲回或者做相反分录即可。
退款会计分录
答：退款会计分录 借：银行存款 （收到的转账额） 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销项） 银行存款 5060（退款的回单）退款会计分录 急求！ 借：应收账款 70200*95%=66690 贷：主营收入 57000 应缴税费-增-销 9690 5.18 借：银行存款 66690-666.9=66023.1 财务费用 666.9 ...
收到银行退款挂什么会计分录
答：承兑性强,灵活性高,有效节约了资金成本.用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资.收到银行退款挂什么会计分录?笔者建议的是挂入其他应付款,其他应付款科目可以核算的内容也都帮大家整理在上面了,如果有需要的同学可以认真记一记.如果遇到的是票据的退回的话,就用应付款和应付票据直接对冲,记住了吗?
银行退款应该怎么做账
答：银行退款怎么做账1、企业支付款项时：借：应付账款（或者其他应付款）--某公司贷：银行存款2、企业收到银行退回款项时：借：银行存款贷：应付账款--某公司“银行存款”科目核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，属于资产类科目，该科目借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末余额...
收到退款会计分录怎么写?
答：在销售的整个过程中难免会出现退货退款的事件，当发生这一情况的时候，会计人员需要对之前已经确认收入的有关会计分录进行冲减，那么收到退款的会计分录该怎么做？收到退款会计分录 一、收到款项 借：银行存款/库存现金(红字)贷：应收账款(红字)二、冲减收入 借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字...
退款会计分录怎么写?
答：企业发生销售活动时，应该按照相关要求将销售过程中产生的费用进行会计处理。销售过程中，退货是时有发生的情况，实际情况不同，会计分录也有所不同。退款会计分录收到退款借：银行存款贷：应付账款给客户退款借：应收账款贷：银行存款销售退回借：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应收...
公司网银汇款出去,账号错误,款已经汇出去了,第2天因为账号错误,款又...
答：退汇时做红字同向分录，或者做相反分录，具体用哪个看你们企业是不是可以采用红字冲回分录
收入和应收款都已入帐,现在要退款给对方,这个会计分录要怎么做...
答：以做收入的会计分录又退款了怎么做分录 开退票的话 借：主营业务收入 贷：银行存款 还没开退票的话 借：应收账款 贷：银行存款 多付款给对方，对方把多余的部分给我退回来了，这个会计分录要怎么做啊？ 你没从公司账上走钱，而是从老板小金库里付的钱，那不需要做分录啊，把流水账做...
退货退款怎么做会计分录
答：退货退款做会计分录的方法如下：1、尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回时：借：库存商品 贷：发出商品 如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要在退回时考虑：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款等 2、已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回时：借：主营业务收入 应交税费——...
