本月进项太多,没有认证完,没有认证的发票如何做凭证。
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 20
贷：银行存款 120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 20
扩展资料进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
这种情况可以这样处理，上月没有认证的发票这个月做认证，然后这个月就不用做账务处理。因为上个月已做了账务处理。如果不怕麻烦，可以红字冲上个月的进项税凭证，篮字再重新做进项税额凭证也可以。以上内容仅供参考谢谢！
1、进项发票未认证时，做分录：
借：原材料/库存商品
应交税费-待抵扣增值税进项
贷：银行存款/应付账款
2、认证通过，抵扣时做分录：
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费-待抵扣增值税进项
扩展资料：
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应交税费
这样做就可以了。税金不用另外结转。
报税时在国税申报，你们应该是一般纳税人吧？
发票已经认证了，在增值税申报表的附表二中最下面的栏里填：认证的发票XX 张，金额XXXX，税额XXXX，填完后，附表二的上面自动显示你可以抵扣的进项税。然后主表上就会自动生成你可以抵扣的时项税，等以后有销售时再抵扣。
注：一般纳税人增值税的申报表共有三张，第一张是主表：金额取自附表二和附表三，第二张是销售的销项税额（销项税要分清专用发票和普通发票，分开填写发票张数，金额，税额，不要搞错了。），第三张是认证过的进项税额。
借：库存商品100
借：应缴税费-应缴增值税-待认证进项税17
贷：银行存款/应付账款117，取得发票90日内需认证，认证后借：应缴税费-应缴增值税-待抵扣进项税17
贷:应缴税费-应缴增值税-待认证进项税17
应该在本月补记，撤销申报，在从新申报一个正确的申报表。
没认证的发票不要做进去,等下个月认证了之后再做账.
本月进项太多,没有认证完,没有认证的发票如何做凭证。
答：1、进项发票未认证时，做分录：借：原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷：银行存款/应付账款 2、认证通过，抵扣时做分录：借：应交税费-应交增值税(进项税额)贷：应交税费-待抵扣增值税进项
进项税比销项税多,认证时不全认证,剩余进项税没认证,如何做账?
答：1、理论中，你全部认证抵扣都可以，进项税多了，下个月或以后个月逐步留抵。（但实际情况上，税务局可能要求你不能零申报）。2、合理的办法是：可以设置‘待抵扣进项税’核算，把没有认证的发票的进项税进入该科目。这样的好处有：各发票都已经入账，材料等成本核算准确，可以更直观的反应企业拥有的资...
我当月的进项发票比销项发票多的多,我是要全部拿去认证还是认证一部分...
答：可以全部认证也可以认证一部分。进项发票如果全部认证了的话，帐就做到当月，当月抵扣不完的可以留底到下月继续抵扣使用。当然进项发票是可以调节税额的。如果不想交税，就全部认证做账，如果当月想交税，那就少认证几张，认证了的按上面分录做，没有认证的但已经付款的，可以先走预付款。原则上不超过6个月...
公司有些因为进项太多而没有认证的进项抵扣发票,有的过期了,有的没过...
答：利润就少十万，所得税就少25000元 三、如果有没抵扣完的进项税，可以留抵，可以留到你抵完为止，以后月份抵扣都可以， 另外，十万进成本，损失十万的税额，是公司承担，损失的是增值税，不是所得税 如果按以上的方法操作，不会有问题，税务局看见，也不是问题，没问题， 税务不会追究任何责任，...
单位原料进项发票每月都有多,没有去认证,如何处理
答：每个公司都有这种情况，我们公司处理的方法是，多的进项发票与抵扣一起留存，以已抵扣的入帐，留存的单独记账，报税务的不符没关系，要不怎么认证可以90天内，查账可以和税务解释，至于报公司的报表，把数字加上去就行了，不知适不适应你们公司。也有账务上的处理，不过这最简便。
本月进项税认证的多了,比销项税还要多出100多万,如果本月不抵扣该该怎 ...
答：1、本月的进项你已经申请了认证，那么在月初就必须申请抵扣。这样本月不用交税，还会产生留抵税额，这个不影响贵公司报税。2、如果贵公司因为别的原因，必须在本月交税，方法一：一部分进项税额做进项税额转出，理由为购进的这部分产品用于集体福利，用于非应税产品。方法二：做一部分未开具发票收入，在...
进项票太多,未认证进项票结转成本(暂估入账)后发现亏损量太大如何处理...
答：未认证进项增值税专用发票税额，可以计入应交税费-未抵扣税金（与应交增值税科目分开）。借：原材料（或生产成本）应交税费-未抵扣税金（与应交增值税分开）贷：银行存款（或应付账款）你可以根据税额来计算利润；比如你想要在当月产生利润5万，计算公式＝140万-50万-5万＝85万，你可以先认证、抵扣85...
...的进项是不是记入“其他应付款--上期未认证进项”
答：我们专管员就限制这样，每个月的销项税额至少要等于该行业的实际税负，说白了就是多少要交一点儿。所以，如果你们当地没有限制，你可以在取得的当月全额认证，有多余的放入待抵扣进项中，留到下期接着抵扣。3、不过，毕竟认证期有180天，最好的方法还是根据当月的销售情况按月认证按月抵扣。
本月进项税大于销项,本月进项税全部拿去认证,本月尚未抵扣完的进项税...
答：可以的。尚未抵扣完的进项税额，留抵下月继续抵扣。
...本月进项票已经认证了,但是认证多了,但是又没有多过销项税,抵扣的时...
答：本月认证的发票可以抵扣当月的销项税额，剩下部分没有超过认证期的可以在以后月份认证；当月的进项税额高于销项税额，不用缴纳增值税，形成留底税额，可以下月继续抵扣。2010年进项发票认证期为180天，当月认证下月抵扣。
