请教问题，当月收到增值税专用发票，当月不抵扣想留到以后月份抵扣，当月如何账务处理呢？
1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：
例如收到购买办公费的增值税专用发票：
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
拓展资料：
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。
开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
参考资料： 百度百科-增值税专用发票
可以直接正常分录，只是不抵扣进项税：
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款等科目）
进项税额记入应交税费，当月不认证，不申报抵扣就可以了。也可以把发票单独保存，以后认证抵扣月份再做账。
收到时：
借：库存商品
应交税费-应交增值税--待抵扣进项税
贷：应付账款等
等到要抵扣当月：
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：应交税费--应交增值税--待抵扣进项税
扩展资料：
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
小规模纳税人不允许抵扣。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣
你可以不记入现金日记账，同时不要去抵扣，月底不做帐另外放起来就可以了
收到时：
借：库存商品
应交税费-应交增值税--待抵扣进项税
贷：应付账款等
等到要抵扣当月：
借：应交税费--应交增值随--进项税
贷：应交税费--应交增值随--待抵扣进项税
当月不用认证.也不用作账.或者记待抵扣进项税里.等认证后.转入进项税额中.第一种方法比较省事.
发票可以先不要认证，但绝不能超出180天。材料可以先做暂估入帐。如果已经认证，那就一定要当月入帐并作抵扣。
请教问题,当月收到增值税专用发票,当月不抵扣想留到以后月份抵扣,当月...
答：收到时：借：库存商品 应交税费-应交增值税--待抵扣进项税 贷：应付账款等 等到要抵扣当月：借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：应交税费--应交增值税--待抵扣进项税
收到增值税专用发票会计怎么做账
答：需要进行真伪查验、发票信息核对、做账处理以及凭证整理与归档等步骤。一、发票真伪查验 会计在收到增值税专用发票后，首先需要进行真伪查验。通过税务部门的官方网站或相关系统，输入发票代码、发票号码、开票日期等信息，查验发票的真伪。这是确保企业不被假发票所骗，避免税务风险的重要步骤。二、发票信息核...
收到增值税专用发票怎么处理
答：收到增值税专用发票处理如下：1、如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；2、所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；3、如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、库...
请问一下,当月收到增值税专用发票当月不抵扣是否当月不计入成本,等什么...
答：楼主提出的问题分两种情况来看：1、收到的发票不能直接计入成本。你收到的增值税专用发票，本月不进行任何的账务处理的，等想处理的时候再办理认证抵扣并记账。如果是这样的话，收到的专票涉及到的进项税额是否认证抵扣是可以选择的，但要记计入“应交税费/待认证进项税额”，待办理认证抵扣后，转入“应...
收到增值税发票怎么做账
答：收到增值税发票怎么做账1、采购等业务取得增值税专用发票且进项税额允许抵扣的账务处理一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记"在途物资"或"原材料"、"库存商品"、"生产成本"、"无形资产"、"固定资产"、"管理费用"等科目,按当月已认证的...
收到增值税专用发票会计分录怎么写?
答：收到增值税专用发票的会计分录1、企业为一般纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款2、企业为小规模纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品（根据发票内容计入对应科目）贷：银行存款/...
当月收到的增值税专用发票必须入账吗
答：当月收到的增值税专用发票如果已经认证抵扣那必须入账，如果没有认证可以放到下个月或更久入账，只要在开票之日起不超过360天之内认证入账就可以。
当月收到的增值税专用发票已认证,对方还能作废吗
答：不能作废，符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票。不符合作废条件的，可根据下列要求开具红字增值税专用发票。即购买方取得专用发票后，发生销货退回等情形但不符合作废条件的，以及销售方已抄税认证的发票在当月不能按作废处理的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。增值税红字...
本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项
答：本月收到的增值税进项能否抵扣上月应缴增值税销项答:你好如果你是一般纳税人没有足够多的进项税来认证抵扣的话.你们就需要全额缴纳增值税的.你要把进项税、销项税结转到转出未交增值税里面去.如果你是销项大于了进项你需要结转:借:应交税费-应交增值税-销项税应交税费-应交增值税-进项税转出贷:应...
本月收到一份增值税专用发票放到下月认证抵扣,本月对此发票的业务内容...
答：会计账务和税务操作是没有必然一对一关系，你可以当月入帐，下个月申报抵扣，抵扣联可以在3个月内认证申报抵扣。帐面就挂在上面，如果你觉得不好做账，可以先放在其他科目，认证后再转入
