现金流量表制作
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新准则下现金流量表的编制方法：一）经营活动产生的现金流量的编制方法
1."销售商品、提供劳务收到的现金"项目
根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。
计算公式：
销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额＋本期应收账款减少额（-应收账款增加额）+本期应收票据减少额（-应收票据增加额）+本期预收账款增加额（-预收账款减少额）
2."收到的税费返还"项目
根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"、"营业税金及附加"等账户的记录分析填列。
3."收到的其它与经营活动有关的现金"项目
根据"营业外收入"、"营业外支出"、"库存现金"、"银行存款"、"其他应收款"等账户的记录分析填列。
4."购买商品、接受劳务支付的现金"项目
根据"应付账款"、"应付票据"、"预付账款"、"库存现金"、"银行存款"、"主营业务成本"、"其他业务成本""存货"等账户的记录分析填列。
计算公式：
营业成本+本期存货增加额（-本期存货减少额）+本期应付账款减少额（-本期应付账款增加额）+本期应付票据减少额（-本期应付票据增加额）+本期预付账款增加额（－本期预付账款减少额）
5."支付给职工以及为职工支付的现金"项目
根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"、"生产成本"等账户的记录分析填列。不含为离退休人员支付的各种费用和固定资产购建人员的工资。
6."支付的各项税费"项目
根据"应交税费"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列，但不包括已计入固定资产原价而实际支付的耕地占用税和本期退回的所得税。
7."支付的其它与经营活动有关的现金"项目
包括罚款支出、差旅费、业务招待费、保险费支出、支付的离退休人员的各项费用等，根据"管理费用"、"销售费用"、"营业外支出"等账户的记录分析填列。
（二）投资活动产生的现金流量的编制方法
1."收回投资所收到的现金"项目
根据"交易性金融资产"、"长期股权投资"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。不包括持有至到期投资收回的利息以及收回的非现金资产。
2."取得投资收益所收到的现金"项目
根据"投资收益"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
3."处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额"项目
该项目反映处置上述各项长期资产所取得的现金，减去为处置这些资产所支付的有关费用后的净额，可根据"固定资产清理"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
如该项目所收回的现金净额为负数，应在"支付的其它与投资活动有关的现金"项目填列。
4."收到的其它与投资活动有关的现金"项目
本项目反映除上述各项目以外，收到的其它与投资活动有关的现金流入。应根据"库存现金"、"银行存款"和其他有关账户的记录分析填列。
5."购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金"项目
本项目反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产所支付的现金。其中企业为购建固定资产支付的现金，包括购买固定资产支付的价款现金及增值税款、固定资产购建支付的现金。但不包括购建固定资产的借款利息支出和融资租入固定资产的租赁费。
本项目应根据"固定资产"、"无形资产"、"在建工程"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
6."投资所支付的现金"项目
该项目反映企业在现金等价物以外进行交易性金融资产、长期股权投资、持有至到期投资所实际支付的现金，包括佣金手续费所支付的现金。但不包括企业购买股票和债券时，实际支付价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。
根据"交易性金融资产"、"长期股权投资"、"持有至到期投资"、"库存现金"、"银行存款"等账户记录分析填列。
7."支付的其它与投资活动有关的现金"项目
本项目反映企业除了上述各项以外，支付的与投资活动有关的现金流出。包括企业购买股票和债券时，实际支付价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息等。本项目应根据"库存现金"、"银行存款"、"应收股利"、"应收利息"等账户的记录分析填列。
（三）筹资活动产生的现金流量的编制方法
1."吸收投资所支付的现金"项目
本项目反映企业收到投资者投入的现金，包括以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额（即发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。根据"实收资本（或股本）"、"应付债券"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
2."借款所得到的现金"项目
本项目反映企业举借各种短期借款、长期借款而收到的现金。本项目可根据"短期借款"、"长期借款"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
3."收到的其它与筹资活动有关的现金"项目
该项目反映企业除上述各项以外，收到的其它与筹资活动有关的现金流入。本项目应根据"库存现金"、"银行存款"和其他有关账户的记录分析填列。
4."偿还债务所支付的现金"项目
本项目反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还金融机构的借款本金、偿还到期的债券本金等。本项目可根据"短期借款"、"长期借款"、"应付债券"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
5."分配股利、利润或偿还利息所支付的现金"项目
本项目反映企业实际支付的现金股利、支付给投资人的利润或用现金支付的借款利息、债券利息等。本项目可根据"应付股利（或应付利润）"、"财务费用"、"长期借款"、"应付债券"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。
6."支付的其它与筹资活动有关的现金"项目
本项目反映除了上述各项目以外，支付的与筹资活动有关的现金流出。例如发行股票债券所支付的审计、咨询等费用。该项目可根据"库存现金"、"银行存款"和其他有关账户的记录分析填列。
（四）汇率变动对现金的影响的编制方法
本项目反映企业的外币现金流量发生日所采用的汇率与期末汇率的差额对现金的影响数额。
（五）"现金及现金等价物的净增加额"的编制方法
"现金及现金等价物的净增加额"，是将本表中"经营活动产生的现金流量净额"、"投资活动产生的现金流量净额"、"筹资活动产生的现金流量净额"和"汇率变动对现金的影响"四个项目相加得出的。
（六）期末现金及现金等价物余额的填列
本项目是将计算出来的现金及现金等价物净增加额加上期初现金及现金等价物金额求得。它应该与企业期末的全部货币资金与现金等价物的合计余额相等。
（七）补充资料项目的内容和编制方法
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
1）"计提的资产减值准备"项目
根据"资产减值损失"账户的记录分析填列。
2）"固定资产折旧"项目
根据"累计折旧"账户的贷方发生额分析填列。
3）"无形资产摊销"项目
根据"累计摊销"账户的记录分析填列。
4）"长期待摊费用摊销"项目
5）"处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失"项目
根据"营业外收入"、"营业外支出"、等账户所属明细账户的记录分析填列。
6）"固定资产报废损失"项目。
根据"营业外收入"、"营业外支出"、等账户所属明细账户的记录分析填列。
7）"公允价值变动损失"项目
8）"财务费用"项目
根据利润表"财务费用"项目填列。
9）"投资损失"项目
根据利润表中"投资收益"项目的金额填列。
10）"递延所得税资产减少"项目
根据"递延所得税资产"科目分析填列。
11）"递延所得税负债增加"项目
12）"存货的减少"项目
根据资产负债表"存货"项目的期初、期末数之间的差额填列。
13）"经营性应收项目的减少"项目
根据各应收项目账户所属的明细账户的记录分析填列。
14）"经营性应付项目的增加"项目
根据各应付项目账户所属的明细账户的记录分析填列。
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动。
不涉及现金收支的投资和筹资活动项目，反映企业一定期间内影响资产和负债但不形成现金收支的所有投资和筹资活动的信息。这些投资和筹资活动虽不涉及现金收支，但对以后各期的现金流量会产生重大影响。所以也应进行列示和披露。
不涉及现金收支的投资和筹资活动的具体项目见现金流量表补充资料表中所列。
金蝶现金流量表怎么做
答：问题六：金蝶K3怎么指定现金流量表? 点击“账务处理”-“总账”-选好会计期间-进入总账后，在最上面一排选项中选择“工具”-选“现金流量表”问题七：金蝶财务软件的现金流量表是怎样出的设置的 15分 标准版、迷你版的是在工具菜单中有一个现金流量表工具，该工具可以通过T型账方式快速制作现金流量...
现金流量表如何制作
答：经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额,由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取,因此这两项活动的现金流量项目容易填列,并容易确保这两项活动的现金流量净额...
现金流量表最简单的填法
答：制作现金流量表 当您将所有参与核算现金流量的凭证处理完毕后，就可以编制现金流量表了。在【报表中心】选中【自定义报表】项，进入【会计报表文件】界面，选中其中的【现金流量表】文件名后，单击【打开】按钮，就进入了系统为您预设的现金流量表界面。系统为您预设的报表，是按照系统本身定义的项目代码及...
现金流量表制作
答：新准则下现金流量表的编制方法: 一)经营活动产生的现金流量的编制方法 1."销售商品、提供劳务收到的现金"项目 根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。 计算公式: 销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额+本期应收账款减...
金蝶K3现金流量表通过凭证制作怎么弄?
答：1、打开金蝶k3的主功能选项，在报表分析界面中点击【标准现金流量表】。2、会弹出一个新页面，需要单击“凭证”。3、下一步是根据现金流项目的实际情况确定相关对象。4、此时，选择“关闭”并单击“报表”，即可实现指定的金蝶k3现金流量表。
要形成现金流量表,平时账务处理怎么做?
答：1、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”。2、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”。3、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”。4、在补充资料中确定“经营活动产生的现金流量净额”。5、确定主表“经营活动产生的现金流量净额”。6、汇率变动对现金的影响。现金流量表编制原则：...
金蝶财务软件如何指定现金流量项目和现金流量表!
答：制作现金流量表的方法，方法步骤如下：第一步：新建方案。就象新建账套一样，因为您可能有很多种或很多个现金流量表要制作。第二步：定义现金科目。指定哪些科目是现金科目或现金等价物，因为只有这样，才能把所有涉及到现金科目的数据都引过来进行处理。第三步：引入凭证。也就是把刚才定义的那些现金类...
如何制作资产负债表,现金流量表,利润表?
答：负债项目为：短期负债和长期负债，所有者权益包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润几部分。编制要根据会计帐簿数据的时点数编报。利润表的编制：利润表是根据收入、成本、费用类科目和本年利润、所得税以及净利润数字填报。是时期类报表。与资产负债表有勾稽关系。现金流量表的编制 1、直接法 ...
金蝶KIS标准版,有谁能提供现金流量表的设置
答：如下图：制作现金流量表的流程？ 制作现金流量表的方法，在KIS标准和迷你版中没有相关教材，只有安装软件后，在帮助菜单中，有相关的电子档说明，在这里，我们就简单介绍一下现金流量表的制作过程，具体还是希望能和笔杆子技术部联系或参看电子档。 第一步：新建方案。就象新建账套一样，因为您可能有...
小企业会计准则,现金流量表(自动生成)模板怎么做?
答：制作过程：填写制表人，公司基本信息。例；2.制作报表目录，例；3.录入信息序号1、2；4.录入后勤支出；5.录入股利，利润或偿付利息所支付的现金即可。
