增值税专用发票上个月已经认证，且本月报税时未抵扣，销货退回想开红票怎样操作。
按税法规定，不准抵扣了。 下面给你一个洛河上游的回答做参考。
1、开具红字专用发票的处理流程
企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
1．1购买方申请开具
1、开具情况
当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程
第一步：购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
第四步：销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1．2销售方申请开具
1、开具
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
⑴因开票有误购买方拒收；
⑵因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程
第一步：销售方提交申请单
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：销售方税务机关开具通知单
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：销售方开具红字专用发票
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1回答者：
洛河上游 - 副董事长 十七级
2009-7-16 08:21
按理说，发票没有认证是不应该入账的，这样是必然造成增税税账面数与申报数不符，但一方面由于每月报税时，税务局只要求申报表上面的勾稽关系，所以你的错误处理并没有影响到你的报税，另一方面，如果根据收入确认原则，上月你需要确认收入，那未认证的发票就自然被你同时入账了。所以，你提到的情况是完全有可能发生的。
既然已经出现了未认证入账的情况，调帐就没必要了，简单点处理的话，就是本月将发票进行认证，并在下月进行本月增值税申报的时候进行正常的进项税抵扣申报。除此以外没有必要再做任何处理，你只要保证在下月申报的时候，账面和申报表应交增值税金额是一致的就可以了，这点只要你没有再处理失误，是必然成立。
1、开具红字专用发票的处理流程
企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
1．1购买方申请开具
1、开具情况
当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程
第一步：购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
第四步：销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1．2销售方申请开具
1、开具
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
⑴因开票有误购买方拒收；
⑵因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程
第一步：销售方提交申请单
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：销售方税务机关开具通知单
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：销售方开具红字专用发票
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1回答者： 洛河上游 - 副董事长 十七级 2009-7-16 08:21
你说的这种已认证未抵扣的想开红字发票不能选需作进项转出，要不就亏大了哈。可选购方申请-未需作进项转出-不属于抵扣范围，这样就可以了噻。
尽管说销货退回，但是红字发票是不能抵扣的，只能作转出，我们这里的税局都这样的。
学习了！！
...张发票但抬头少一个绍兴县的县字,上个月已经认证成功了已做帐,如果...
答：到当地国税申请开具红字增值税专用发票申请单，主管税务机关审核后出具开具红字增值税专用发票通知单。然后通知对方，由对方开具红字增值税专用发票冲销，再根据实际开具正确的增值税专用发票。
进项发票上月已经认证抵扣这个月红冲后怎么报增值税
答：进项发票上月已经认证抵扣这个月红冲后，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流...
发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
答：如果发票已经认证且隔月，那么就应当在开具红字发票后，重新开具新的发票，具体如下：首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》，然后做进项税额转出。然后，待税局通过后，销售方应当根据《信息表》进行开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。1、当月入账，其具体的会计分录如下：...
上个月认证的增值税发票下个月可抵扣入账吗
答：1、不可以，增值税发票当月认证，必须当月申报抵扣，当月未抵扣，不得抵扣，除处于辅导期的一般纳税人外，处于辅导期的一般纳税人是当月认证，下月抵扣。2、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对...
期初已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票要怎么处理
答：可以下个月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目
增值税专用发票上个月已经认证,且本月报税时未抵扣,销货退回想开红票...
答：你说的这种已认证未抵扣的想开红字发票不能选需作进项转出，要不就亏大了哈。可选购方申请-未需作进项转出-不属于抵扣范围，这样就可以了噻。
上个月开了一张增值税发票,购买方这个月已经认证抵扣,现在发现发票有错 ...
答：购买方不用退回开错、已认证的发票，只需要发起《红字发票信息表》，销售方据《信息表》开具红字发票冲回。在开具正确的增值税专用发票。
增值税发票上月认证,本月申报,现出现异常应该怎么办?
答：1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。2、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
上月开出的增值税专用发票,本月发现错误,需开红字发票的详细步骤?
答：到国税领《红字发票通知书》，领来以后点专用发票填开，再点负数按钮，选择填开方式（我们这边是用直接开具），填写通知单号，点下一步，填写对应蓝字的号码代码，再点下一步，确认，最后打印出来就行了。开出的增值税专用发票上月已经认证，本月还能作废吗 上月开出的增值税专用发 票，无论是否...
上月我方已取得增值税专用发票已经认证,销货方做了作废处理
答：如果对方已经认证，需要对方去税务局申请开红字发票,销售方是不能够作废的，并且作废发票时，必须三联都在才可以作废，一旦作废，对方是不能够认证的。
