上月我方已取得增值税专用发票已经认证，销货方做了作废处理
1、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方。这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。
2、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
3、购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
4、在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。
5、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。
扩展资料：1、税务机关专用发票管理部门在运用防伪税控发售系统进行发票入库管理或向纳税人发售专用发票时，要认真录入发票代码、号码，并与纸质专用发票进行仔细核对，确保发票代码、号码电子信息与纸质发票的代码、号码完全一致。
2、纳税人在运用防伪税控系统开具专用发票时，应认真检查系统中的电子发票代码、号码与纸质发票是否一致。如发现税务机关错填电子发票代码、号码的，应持纸质专用发票和税控IC卡到税务机关办理退回手续。
3、在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。
参考资料来源：
国家税务总局-国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题
国家税务总局-国税函[2003]785号
这个是当月认证本月开具的增值税发票常会遇到的问题，属双方沟通问题或销货方恶意欺诈。销货方可能严重违反了《发票管理办法》，在发票联次不齐全的情况下作废发票，只要还在当月，购货方可以到税务机关申请将已认证又作废的发票信息进行删除。
如果次月才发现已认证发票被作废，应在申报表（二）中减除已作废的认证发票金额税额，不予抵扣，此发票在销货方抄报税后，会出现在国税局异常数据库中，购销双方可能都要面临一定金额的罚款，以后购货方可以考虑次月认证收到的当月开具的发票来避免此类问题。
扩展资料增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
红字冲销就可以：借：库存商品 -124.62
应交税金 -21.18
贷：库存现金 -145.8
待正确发票到时在做相应的收货分录
你们去的进项税发票？作为进项抵扣了，但是税务局认为发票不能抵扣是这个意思么
认证咯的发票应该不能作废吧？
我公司上月开出的增值税专用发票,我方这月已到国税局验过票,对方国税局...
答：跨越不能作废了.只能开负数发票冲回再重新开一张，前提是到税务局开个申请。
急急急!!!上个月开具增值税专用发票而且已经做账,因为一些原因要作废...
答：跨月发票作废 必须开增值税红字发票 你要先到税局申请 然后再开红字发票 账务上冲销上月已经入帐金额
我公司上月购原材料,并已将开具的增值税发票抵扣,这月要求退货,我公司...
答：但有一种情形除外，即《国家税务局总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发［2007］18号）第一条第二款规定，“购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具...
我是购货方,上月的发票有发生退货,收到的专用增值税发票还没有认证,冲...
答：由购方退货产生的红字发票，应由购方去国税局办理红字通知单，然后转给销方，不过不是绝对的，如果销售方和税务局关系不错的话，也可以开出红字通知单，理由就是发票开错就可以了，
跨月的增值税专用发票怎么作废
答：可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：1、发票管理——信息表——红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印2、进入红字增值税专用...
请问我上个月开具了增值税专用发票,购货方台头开错了,又重新开了张正确...
答：填写完后点击打印，盖上财务章。“红字发票申请单”第三个是导出，导U盘里，带着去税务局。2、填写一个申请单（盖公章）申 请 XX区国家税务局：我单位于20XX年X月X日，销售XX货物给A公司，开具了一份代码为XXXXXXXXX，票号为XXXXXXXX的增值税专用发票，金额为X元，税额为X元，发现购货方名称有...
取得增值税专用发票的会计科目
答：贷：主营业务收入（或其他业务收入等科目）应交税费——应交增值税（销项税额）增值税专用发票抵税的会计处理根据国家税务局2017年4月20日印发的《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条明确规定, 自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年...
增值税发票税控开票软件怎么作废上月发票
答：一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称...
本月开的增值税专用发票可以用来抵扣上月的吗
答：不可以，勾选认证当月开出的增值税专用发票，只能在当月抵扣，不能用于上月抵扣。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征...
购买方取得增值税专用发票后怎么做账
答：一、购买方取得增值税专用发票后做账：借：原材料（或相应的科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 二、增值税会计科目的设置 （一）增值税一般纳税人设置的基本科目：1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。2、“应交税金-应交增值税”三级专栏：借方：应交...
