小规模纳税人月末计提增值税怎么做账？税率是多少？
小规模纳税人月末如何计提应交增值税？
用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额
借：应交税费—应交增值税（转出末交增值税）
贷：应交税金费－未交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费－应交城建税（增值税额乘以7％等于应交城建税）
贷：应交税费－教育费附加（税率3%）
贷：应交税费－地方教育费附加（税率1%）
小规模纳税人怎么交增值税？
小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票，但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票
1、小规模纳税人开出的发票是含税的
2、小规模纳税人增值税是按3%计提
3、发票的金额是价税合计数
相关的会计分录如下：
举个例子，比如收入了10元，那么：
借：现金100
贷：销售收入9.709（10/1.03）
贷：应交税金—增值税0.291（9.709*0.03）
小规模纳税人月底如何结转增值税
答：小规模直接按票面入账，借：应收账款，贷：主营业务成本，应交税费-应交增值税即可，1、如果是季的申报的话，月末不用处理，季度不到30万减免是：借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入或其他收益；大于30万，次月缴纳时候：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。2、如果是月报，不到10万...
小规模纳税人交的增值税月末要结转吗?如何结转呢?
答：需要。1、结转进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、结转销项税额 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：...
小规模纳税人月末结转是如何结转的?
答：增值税月末结转过程如下：1、结转进项税额：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额：借：应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费-应交增值税(转出未交...
小规模月末计提增值税怎么做分录
答：小规模纳税人，做增值税时，不能月末一次提取。月末一次提取的税金是价内税，比如营业税等。增值税是价外税，正确的核算方法是，在开票时，做分录就要把销售收入和税金分开做分录。确认不含税收入，分录如下：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 如果开发票，做收入时...
小规模纳税人月末如何计提应交增值税?
答：小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03，先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。1、小规模纳税人，缴纳...
小规模纳税人提取增值税可以月底汇总提取吗日常主营业务收入记含税价...
答：不行，坚决不行。增值税 可以按发票汇总计算销项税，主营业务收入，一定是记不含税价。日常会计分录为借：现金贷：主营业务收入贷：应交税金—应缴增值税 月末再汇总应缴增值税金额提取教育费附加和城建税对吗——对。教育费附加和城建税是月底统一计提的。
小规模纳税人计提增值税的会计分录如何编制?
答：小规模纳税人计提增值税会计分录借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税计提附加税的会计分录：借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加税金及附加科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、...
小规模纳税人月末增值税结转分录
答：小规模纳税人月末增值税结转分录答:小规模纳税人应交增值税不需要结转到未交增值税.小规模纳税人应交增值税只需设置一个明细科目,销售时记入贷方,实际缴纳时计入借方即可.如有税收优惠,可转出为营业外收入.小规模纳税人增值税的核算,仅设置"应交税金-应交增值税"会计科目.小规模纳税人增值税的账务处理...
我们是小规模纳税人,月底计提、缴纳增值税怎么做分录?谢谢
答：开具发票，并确认收入时做的增值税。1.关于增值税的分录如下：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 2.月末根据增值税的金额，要计提城建税等，分录如下：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 贷：应交税金-教育费附加 贷：应交税金-地方教育费附加 ...
小规模增值税怎么计提
答：问题一：小规模纳税人增值税需要计提吗？如果要计提，怎么才平呢？ 增值税是不需要计提的 你的贷方余额，就是要缴纳的税费 只是现在还要关注一下营业额是否超过2万元（每月申报），季度是否超过6万元（每季申报），，假如你的收入是10万元 借：应收账款 10 贷：主营业务收入 10/1.03 贷：应交...
