收到工程预收款并开具发票怎样入账
你确定你开给对方的是税务局监制的建筑业发票。如果是这样，开发票就确认收入。并按3%计提营业税，按营业税计提附加税。不能入预收账款。
1.收到预收工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
2.预交增值税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
说明：适用一般计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+11%）×2%；
适用简易计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+3%）×3%
借：应收账款 --***
贷：主营业务收入---***
应交税金-应交增值税（销项税额）****
收到工程款：
借：银行存款
贷：应收账款--****
当然也可以先挂预收账款，在预收冲减应收，我个人觉得直接挂应收能少做一步分录，省去调账的麻烦。
工程预收款发票已开怎么做会计分录
答：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（简易计税）或者 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）暂估工程成本时 借：工程施工 贷：应付帐款--暂估 结转工程成本时 借：主营业务成本 贷：工程施工 取得工程成本发票时 借：工程施工（红字）借：工程施工（黑字）借：应交税费--...
工程预收款不征税发票怎么开
答：1、如果预收款是针对未发生销售行为的不征税项目，则可以使用不征税项目的编码，并在发票税率栏填写不征税。2、同时，在开具发票时，需要在备注栏注明预收款字样。3、如果预收款是针对已发生销售行为的项目，则需要根据销售项目的适用税率，在发票税率栏填写对应的税率。同时，在开具发票时，需要在备注栏...
预收账款开票的账务处理怎么做?
答：1.先收到预收款项，之后再开具发票的会计分录 (1)收到客户的预收款项：借：银行存款 贷：预收账款 (2)开具发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款，收到预收款时，只能确认为负债，而不能作为收入入账。可以理解为...
收到预收款开具发票怎么做账务处理?
答：1、先收到预收款，再开发票，做以下分录：收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、收到钱的同时开发票，做以下分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、若是销售出去的货物尚未收...
建筑行业预收款开发票怎么处理
答：纳税人提供建筑服务取得预收款并向建设单位开具发票的，发票开具之日为纳税义务发生时间，纳税人应就此笔款项申报缴纳增值税。纳税人提供建筑服务收取预收款，在预缴税款时，需填报《增值税预缴税款表》，并出示以下资料：(1)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章)；(2)与分包方签订的分包合同复印...
预付款收到发票后怎么做账呢
答：即1836.25万元;剩余5%款项半年后支付,即141.25万元.经过协商,A公司给B公司开具"不征税"发票,则会计处理如下:1.收到预收款847.5万元,开具"不征税"发票 借:银行存款847.5 贷:预收账款--B公司847.5 2.按约定将空调送到B公司施工现场后,收到65%货款1836.25万元 借:银行存款1836.25 预收账款-...
打的款是预收款,又要开发票,账务怎么处理
答：收到预收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开具发票，确认收入时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
收到工程预收款并开具发票怎样入账
答：开票确认收入：借：应收账款 -- 贷：主营业务收入--- 应交税金-应交增值税（销项税额）收到工程款：借：银行存款 贷：应收账款-- 当然也可以先挂预收账款，在预收冲减应收，我个人觉得直接挂应收能少做一步分录，省去调账的麻烦。
建筑公司之前收到了预收款,现在开具了发票,要怎么做记账凭证
答：借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交营业税，如果要交税的话，还要相应计提附加税
收到的预收账款开发票了怎么做账
答：如果是先收到预收款，再开发票，分录是：收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果是收到钱的同时开发票，分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果销出去的货物尚未收...
