红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录

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一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。

二、会计分录如下：

借：原材料/库存商品（红字）

应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）

贷：应付账款（红字）

扩展资料：

一、符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废.

（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二） 销售方未抄税并且未记账；

（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

二、不符合作废条件：

1、购货方已认证由购货方填写申请单

（1） 认证通过：

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）

② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：

①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上.

②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

参考资料来源：百度百科-红字专用发票

1.
收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。
2.
会计分录如下：
借：原材料/库存商品（红字）
应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）
贷：应付账款（红字）

1,
负数发票需要认证2.已认证的负数发票抵扣联和正常发票的抵扣联放在一起即可。3。负数发票应怎样做帐务处理？
借：应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

可以凭开具红字增值税专用发票通知单，填写第21栏，也要用收到的红字发票做帐务处理。

红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录
答：一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。二、会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款（红字）...

只开了一张红冲票怎么填增值税报表
答：答:增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.红字信息表的填写有些要求吗?(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填...

...进项税额转出中红字专用发票通知单注明的进项税额是填负数吗?_百度...
答：不用填负数，正常填数字。因为进项税额转出这个数据就是减项，系统会自动减少这个数字，所以不可以填负数的。

红字专用发票通知单注明的进项税额比对不通过
答：红字专用发票通知单注明的进项税额比对不通过原因：1、作为购买方，当月开具了红字专用发票通知单后申报时没有填写相应的进项转出额。2、购买方在红字信息表上传后状态为“审核通过”的情况下，发现信息表内容有误，直接点击了“删除”按钮，但该操作不能撤销税务端的此份信息表，因此造成企业统计信息与...

...申报表附表二中的红字专用发票通知单注明的进项税额那一栏怎样填...
答：增值税纳税申报表附表二中的红字专用发票通知单注明的进项税额，填入附表2第20行“红字专用发票通知单注明的进项税额”。

进项税额转出申报红字专用发票注明进项税额怎么修改
答：撤销申报或到税务机关申请更正。根据《增值税专用发票使用规定》，开具了红字专用发票通知单后申报时没有填写相应的进项转出额，需要撤销申报或到税务机关申请更正。进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。

收到冲红进项发票怎么做账
答：应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原材料借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款抵扣了进项冲红发票怎么处理?

上月开了红字专用发票,本月报税时,增值税申报表附表二如何填写,_百度...
答：上月开了红字专用发票,本月报税时，增值税申报表附表二如何填写, 增值税申报表附表二21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的金额是指开具红字发票通知单的金额。 有进项税额转出的时候填写。 若是你是销方，开具红字发票，不需要填写21栏。上月开具了红字发票本月增值税报税时附表一怎么填写 ...

入账的专票红冲账务处理
答：红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原材料借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款增值税红字票不需要认证红字增值税专用发票...

红字发票进项税额转出后需不需要凭证中也做红字
答：不需要。红字发票是用来冲销已开出的正常发票的，对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出。应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。