当期认证，当期未申报抵扣，后期需要抵扣怎么办
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）第二条规定： 增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。此规定包括以下三层含义：1、未认证不得抵扣；2、已认证未按规定核算当月进项税额不得抵扣；3、已认证按规定核算当月进项税额未申报不得抵扣。因此，已认证并申报抵扣但未按规定核算当月进项税额，无论以后是否补入账均不得抵扣，已抵扣的要按规定转出。
如果认证但是未抵扣，申请开具红字增值税专用发票就不需要做进项税额转出。
因为本身就没有抵扣进项税额，就不存在进项税额转出的情况，就不需要在申报表中填写进项税额转出。
只是作废或者开具红字发票的条件是发票开具错误、销货退回、销售折让，不是很符合。
当期未认证进项税必须当期抵扣吗
答：搞错了吧，未认证？实际操作中，当期认证发票，当期必须申报抵扣，否则以后就不用抵扣了。下面是相关的法律法规部分内容，仅供参考。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）的规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票，应在开具...
已认证的增值税发票当期未抵扣,如何处理才能抵扣
答：根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第78号）的规定：增值税一般纳税人取得的增值税专用发票已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其...
已认证已申报,没抵扣怎么办
答：已经认证但在纳税申报中未进行抵扣的,唯一的办法是按照退货处理,先通过开具红字增值税专用发票冲销,然后再开具相应的正数专用发票进行认证抵扣.《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号)第二条规定,客观原因包括如下类型: (一)因自然灾害、社会突...
...已经认证的增值税进项发票如果在当期没有抵扣视同放弃抵扣。以后不再...
答：为解决增值税一般纳税人增值税扣税凭证因客观原因未按期申报抵扣增值税进项税额问题，现将有关规定公告如下：一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值...
进项税发票当月认证必须当月抵扣吗
答：进项税发票如果当月没有抵扣完可以结转以后月份继续抵扣，直至抵扣完为止，如果当月认证了当月却没有抵扣视为放弃抵扣。增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票。纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式为销项税额等于销售额乘以...
增值税专用发票本期认证相符且本期未申报抵扣怎么填写增值税纳税申报...
答：增值税专用发票当期认证的，当期必须申报抵扣，若是过期，则不能抵扣。因此在申报表附表二中不能填例。
增值税发票已认证未抵扣,过了3个月如何办?
答：2，客观原因包括如下类型：⑴因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；⑵有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；⑶税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能...
发票已认证,但未按期申报抵扣
答：发票已认证，但未按期申报抵扣，税务会匹配不成功，所以是不可以的。
认证成功的进项发票该抵扣而未抵扣申报后可以补充申报抵扣吗
答：根据国家税务总局《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》）（国税发[2003]17号）的规定，增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期过项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
发票已认证,未申报留抵如何处理
答：增值税专用发票抵扣流程如下：一、按开具日期始180天期限内办理认证，二、认证次月报税时申报抵扣。根据国税发[2003]17号规定：“二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。”因此，认证后...
