收到对方公司退款的账务处理

~
企业经营发展过程中，支付对方货款时，一般通过预付账款或应付账款科目核算，如果是因货物发生质量问题而退款的，收到退款时，怎么做账？
收到对方公司退款如何做账？
支付货款的时候账务处理是：
借：应付账款—某某单位
预付账款—某某单位
贷：银行存款
收到对方公司退款，做之前支付的相反分录，账务处理是：
借：银行存款
贷：应付账款—某某单位
预付账款—某某单位
预付账款：企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
预付账款和应付账款的区别
概念不同
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。通俗说来就是我方先给对方付款。这说明对方有一定的商业信用，只有我方先付款的前提下，才能得到想购买的货物。
应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金，也就是我方的商业信用。一般情况下是对方先发货，或我方付部分款项就可以得要需要的的货物。
科目不同
预付账款是属于资产类的科目。简单来说，就是暂时存在别处的款项，在没有发生交易之前，钱的所属权还是你，所以属于资产。一般情况下，期末余额会在借方。如果其期末余额在贷方的话，说明是该公司有应该支付，而实际上未付的款项，需要在资产负债表中的应付款项科目中有所反应。
应付账款是属于负债类的科目，这是买卖双方在购销活动中，取得货物与支付款项在时间上不统一，有延迟而产生的负债。一般情况下，期末余额会在贷方。如果其期末余额在借方，说明公司多付了购买货物款项，需要在资产负债表中的预付款项科目中有所反应。

收到退款分录怎么写?
答：收到退款分录：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。借：现金等(红字)。贷：主营业务收入(红字)。贷：应交税金--增值税(红字)。发生退款的会计分录:一、收到款项 借:银行存款/库存现金(红字)贷:应收账款(红字)二、发票作废 借:应收账款(红字)贷:营业收入(红字)应交税费-应...

发生退款怎么做账
答：1、企业销售货物业务，发生退款时：借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款 收到退回的货物时：借：库存商品 贷：主营业务成本 2、企业购进货物，进行退款时：借：银行存款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出）企业发生销售业务退款时，应通过“主营业务...

对公转账错误,转出10000,退回5000,财务应该怎么做账?
答：收到退回的5000元时，记入“银行存款”账户的贷方，同时记入“应付账款”或“其他应付款”账户的借方，表示退款金额。对于未退回的5000元，需要查明原因，可能是由于对方账户信息错误、系统故障等原因导致。如果需要，与对方联系并确认正确的处理方式。如果确认无法退回剩余的5000元，可以将其确认为坏账。这...

退款怎么做账
答：1、收到对方的退款时：借：应收账款——公司名称贷：银行存款2、开具红字收入发票时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）3、企业自行退款时：借：银行存款贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）收到对方的退款然后...

销售退货退款怎么做账
答：退款一般发生在收到款项以后，由于退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 发生退款退货时， 借：主营业务收入， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：银行存款。做账方法如下：1、根据出纳转过来的各种原始...

退款的账务处理是什么?
答：退款如何做账？收到退款 借：银行存款 贷：应付账款 给客户退款 借：应收账款 贷：银行存款 销售退回 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)贷：应收账款 借：库存商品 贷：主营业务成本 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在...

企业收到退款账务处理是什么?
答：退款业务在企业经济活动中时有发生，比如因为产品质量不过关等原因，都会发生退款，那么企业收到退款的账务处理该怎么做？企业收到退款的会计分录 一、收到款项：借：银行存款／库存现金（红字）贷：应收账款（红字）二、发票作废：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费－应交增值税－...

收到对方公司退款如何做账务处理
答：支付货款的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位或预付账款—某某单位，贷：银行存款。收到对方公司退款，做之前支付的相反分录，账务处理是，借：银行存款，贷：应付账款—某某单位或预付账款—某某单位。

给对方公司汇款,因户名错误,银行收到退回的货款,该怎么做分录?_百度...
答：对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。转账错误被退回的会计分录：1、收款时 借：银行存款 贷：相关科目 2、退回时 借：相关科目 贷：银行存款 3、付款时：借：应付账款(借方蓝字)贷：银行存款(贷方蓝字)4、收到退款时先冲回原来的凭证：借...

采购材料退回如何做账务处理?
答：企业采购材料退回的会计核算，一般通过“原材料”、“应交税费”等科目进行处理，具体的账务处理是什么？采购材料退回账务处理 1、企业购买材料时：（假设货款已付，退货后已收到退款，情况不符，用相应科目即可）分录：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、退回材料给对方时：...