收到的进项发票税额39万,勾选了19万剩余20万怎么做分录？
1、付款时：
借：预付账款 20万
贷：银行存款 20万
2、收到19万增值税专用发票时：
借：固定资产 163793.10
借：应交税费---增值税（进项税）26206.90
贷：预付账款 19万
会计分录如下
开出发票时：
借：应收账款500000
贷：营业收入427350.43
应交税费～应交增值税（销项税额）72649.57
收回部分货款时
借：银行存款200000
贷：应收账款200000
多余的进项票20万，如果当月没有认证的话，先可以暂估入库，进项票在360日以内是可以认证抵扣的。该发票在网上认证后必须在当月抵扣。否则，不予抵扣。
勾选认证的增值税专票，进项税计入“应交税费~应交增值税~进项税额”
未勾选认证的增值税专票，进项税计提“应交税费~应交增值税~待抵扣进项”。
其他的会计分录不变，专票正常入账。
一、采购货物取得进项
借：库存商品或相关科目a
借：应交税费_待认证进项税额39万
贷：银行存款a+39万
二、勾选确认后结转
借：应交税费_待抵扣税额19万
贷：应交税费_待认证进项税额19万
收到的进项发票39万，勾选认证19万元，剩下的20万，做分录：
借：原材料
应交税费-待认证增值税
贷：应付账款
可抵扣的增值税进项税额有哪些「可抵扣进项税额的六种类型」
答：一、需要勾选确认才能抵扣进项税额的情形 (一)抵扣凭证类型 增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、仅注明一个缴款单位信息的海关进口增值税专用缴款书(以下简称增值税发票)。 例外:增值税一般纳税人支付的增值税税控系统专用设备和技术维护费用在增值税应纳税额中全额抵减的,取得的...
取得的专用发票进项税额可否抵扣
答：例：某增值税一般纳税人2016年6月取得一份增值税专用发票，发票上注明金额100万元，税额6万元，并于当月在增值税发票查询平台对该发票进行了勾选确认。该纳税人应于7月申报期内申报抵扣进项税额6万元。会计处理如下：借：相关科目 1000000 应交税金-应交增值税（进项税额） 60000 贷：银行存款 ...
进项发票可以跨月勾选吗
答：法律主观：发票跨月不能勾选认证。开票日期应当是报税所属期，不能提前抵扣进项税。勾选认证是指将取得的进项发票通过增值税勾选认证平台勾选认证抵扣销项税额，当期销项税额小于当期进项税额的，不足部分可以结转下期继续抵扣。
进项发票什么意思
答：进项发票指增值税中列计进项税额的发票。纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额。纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额。抵扣途径 （1）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；（2）从海关取得的完税凭证上注明的增值税额；（3）...
销项税和进项税,销售方和购买方之间的关系?及怎么抵扣?
答：【关系】：销项税额实质是销售方帮购货方代缴的税额，即这部分税额已经含在销售款里了。而反之，进项税额就是购货方应负担的税额，是和价款一起付给供应商的。【怎么抵扣】：当月月底前在国税网上上传相应的增值税专用发票或者海关专用缴款书进行进项认证，认证通过的发票即可作为次月销项的抵扣。到次月...
当月收到进项发票未认证如何账务处理
答：企业取得的进项税票，如果暂时不想抵扣进项税额的，可以将尚未抵扣的部分计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额科目，待企业实际勾选认证的时候，将待认证进项税额转入进项税额科目，其分录为，借：原材料等，应交税费—应交增值税—待认证进项税额，贷：应付账款等。实际勾选认证时，分录为，借：...
收到电子专用发票怎么处理
答：电子专用发票申报抵扣步骤（以天津市为例）：第一步、连接好税务UKey，打开浏览器，百度进入增值税发票综合服务平台（天津），输入用户名和密码登录。核对首页“当前税款所属期”是否正确，进入【抵扣勾选-发票抵扣勾选】模块，勾选用于申报抵扣的进项增值税电子专用发票。第二步、勾选状态选择“未勾选”...
进项发票认证??是什么意思??我要怎么做啊??要根据什么来认证吗...
答：进项发票认证是指的增值税发票认证，你向其它公司采购产品，付款后对方会开据相应发票给你，如果你的企业是一般纳税人，那对方就应该给你开据增值税发票，发票要由会计在税控系统中认证，认证后就可以抵扣你当月应缴税额。 拓展资料： 进项税额简介 纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值...
一般纳税人收到的普通进项发票可以抵扣吗
答：一般纳税人取得的增值税普通发票是不能进行抵扣的。一般纳税人可以进行抵扣的发票：1、增值税专用发票；2、海关进口增值税专用缴款书；3、农产品收购发票和农产品销售发票；4、运输费用结算单据。
