出口退税进项税额次月勾选吗
按照财税2012年39号及总局公告2012年24号有关规定,外贸企业应当单独核算出口货物,明确区分购进货物用于内销还是外销,分别进行抵扣和退税;
若购进时不能确定内销或出口的,先计入出口库存账(不得进行抵扣,操作时勾选"用于出口退税"),后期确认转为内销,应按规定开具"出口转内销证明"后,在次月申报时,填写增值税申报表附表二"外贸企业进项税额抵扣证明"栏次进行抵扣(转内销证明已传递货劳处进行申报比对监控);
请及时提醒外贸企业操作时慎重勾选"用于进项抵扣"(确认用于内销的除外),经与总局确认,升级后的系统在勾选之后,无法进行用途变更,也就是说勾选"进项抵扣"后无法再用于申请出口退税,(即使再做进项转出,出口退税审核系统也无相关发票信息).文件依据2012年24号第八条第(一)项"进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退(免)税时提供".
"退税勾选"是为了防止外贸企业一票两用.出口退税收入所对应的购货增值税专用发票不得参与销项税额抵扣,"退税勾选"未出现之前内外销都有的外贸企业是否抵扣了出口退税收入所对应的购货增值税专用发票的进项税额主要靠税务机关工作人员检查,部分企业时间一长,无从查起,给税务机关带来了很大压力."退税勾选"、"代办退税勾选"出现后,可从上游控制抵扣问题,对企业来说可以解决因为"粗心大意",把出口退税收入所对应购货增值税专用发票进项税额参与销项税额抵减的问题,对税务来说可以解决企业"一票两用"的问题.
出口退税发票勾选错误了咋办?
1.增值税专用发票并未取消认证,仅是取消增值税发票认证确认期限的限制.从90天到180天、360天再到目前的取消认证期限,既是税务机关对企业纳税遵从度的认可,也是充分体现纳税人权利的有力措施.
2.无论是"出口退税"还是"代办退税"的勾选,退税申报时都涉及认证和稽核两类信息,同样遵循一、二类企业办理退税时可使用认证信息提前办理,三、四类企业则必须使用稽核信息办理大原则.
3.勾选"出口退税"还是"代办退税"后,信息未必会在次月传递至税务端退税系统,涉及系统间数据交换,可能存在滞后性.
(1)已确认统计且未申报退税情形:在勾选增值税专用发票用途时,如误勾选为用于退税,并且还未申报退税的情况下,可以通过申报系统向税务机关办理"增值税扣税凭证误勾选退税且未申报退税",提出回退增值税专用发票勾选申请;税务机关受理审核通过后,发票信息将回退至发票综合服务平台.
(2)已确认统计且已申报退税情形:符合条件的,向税务机关申请开具《出口转内销证明》,通过证明抵扣税款.
出口退税进项税额次月勾选吗?整体上来说,其实关于外贸企业在退税勾选上的处理资料小编老师就说到这里了,小编老师相信你们看完上文后对此都是有着一定认知.其实外贸企业在处理退税的时候可以在次月进行处理的,更多相关的资料在本网站上还有很多的,欢迎你们来这里进行学习.
出口退税的企业的增值税申报表上月的期末留抵跟本月的期初留抵税额是...
答：出口货物并且予以退税的销售收入填写在附表一，免税收入栏。内贸及出口货物零税率、不予出口退税货物的收入分别填写在开具专用发票收入、不开票收入、开具普通发票收入栏，销项税填写在对应栏。这样，通过表间的逻辑关系，主表上自然计算出本月各栏目数字。而且，不论出现什么情况 增值税申报表上月的期末留...
出口退税要进项发票是要收汇和退税合计金额还是只要退税金额
答：一、获得对外贸易经营权与海关进出口权后,需要出口退(免)税备案(出口退税备案表)二、取得报关单、收汇等凭证、勾选确认发票,录入出口退税数据申报当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后,就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据(出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包)三、税务...
会计实操之税法背景下免抵退的会计处理
答：贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)(差额)红字 如果该调整属于跨年事项，则应结合免抵退税申报的特点利用以前年度损益调整科目进行相应的会计处理。3.免抵退税正式申报后次月的会计处理 在进行免抵退税正式申报的次月，企业应按照主管税务部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表...
可抵扣的增值税进项税额有哪些「可抵扣进项税额六种类型」
答：自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。就是说,您取得的2017年1月1日后开具的增值税发票只要在增值税申报前勾选确认,就可抵扣本期的进项税额。 (四) 纳税人应在勾选确认、稽核比对通过的次月申报期内向主管税务机关申请抵扣进项税...
生产企业出口退税,有出口货物,有内销货物,有进项,这样我得怎么样才能...
答：生产企业是免抵退税申报。免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对...
关于出口退税,进项税项转出。
答：即使上月和本月都没进项税额，但你当月有出口10万元，需做征退税之差（17%-13%）的进项税额转出。那就意味这个月需要交纳税款。
一般纳税人开了电子普通发票交了税,次月冲红,可以退税吗?
答：可以，纳税人适用一般计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的增值税额，应当从当期的销项税额中扣减;因销售折让、中止或者退回而收回的增值税额，应当从当期的进项税额中扣减。法律分析纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售...
应为出口退税的进项税额当月误作了申报抵扣,并已隔月,请问如何处理?
答：出口退税的进项税额本身就要认证先申报抵扣的，当税款退回时再做进项转出。
退税勾选后还用做进项转出吗
答：退税勾选后还用做进项转出吗 退税勾的,不进进项税额的,直接就记入待抵扣里面的 怎样理解出口退税的进项税额转出 根据国际贸易理论产生的出口退税政策,要求出口国把出口商品在国内负担的税款全额退还,但在我国现在还没有全部实现,有两个主要原因,一是我国税制本身的问题,二是国家调控对外贸易的需要.所以,...
