购货退货会计分录

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购货退货会计分录
答:如果发生销售货物,被退回.不管是部分退回,还是全部退回.都要做红字冲销凭证.
按退回销售价,做冲销帐务处理
借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(红字)
同时,按退货商品成本冲销帐务处理
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
购货退货的税务处理怎么做?
发生退货时的处理,主要是增值税的处理.
当月退货,且未开票,这个简单,退回货入库就是了,因未开票,税务上不必处理.
当月开票,当月退货,票未认证,这个也容易,把票收回作废,税务上也不必处理.
当月开票,次月退货,且票认证,这个要对方去其税务局开一张退货证明,这样销售方开出的票不能作废,只能开负数发票.
具体规定如下:国家税务总局《关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》(国税函[2003]962号)增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:
(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记账联作账务处理,可对原蓝字专用发票进行作废.即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.
如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
购货退货会计分录怎么写首先要看有没有开出发票,没有开的情况最好做,如果已经开了还要分对方有没有认证分别处理,财务税务都是息息相关的,所以不要小看一个很小的退货业务,一但关联到发票的问题在会计的处理上也就复杂起来.

关于进货退货的会计分录
答：一、小规模纳税人 1、借：原材料23412.4 贷：应付帐款23412.4 2、退回 借：原材料-222.47 贷：应付帐款-222.47 二、一般纳税人 1、借：原材料23412.47/1.17 应交税金-应交增值税-进项税额23412.47*0.17/1.17 贷：应付帐款23412.47 2、退回材料借：应付帐款222.47 贷：原材料222...

购入原材料发生退货如何写会计分录?
答：购入原材料退货的会计分录 购买原材料时，开据入库单，附在凭证后面 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款 退货，开据退库单，附在凭证后面 借：银行存款/应付账款 应交税费-应交土地增值税（进项税转出）贷：原材料 收到货款的会计分录 1、收到以前的货款 借：银行...

退货款怎么做会计分录
答：退货款怎么做会计分录1、当发生销售退货时,所做会计分录:借:主营业务收入贷:银行存款/库存现金应交税费-应交增值税(销项税)红字冲回成本时,所做会计分录如下:借:库存商品贷:主营业务成本2、当发生进货退货情况时,相应会计分录如下:借:银行存款/库存现金应交税费-应交增值税(进项税额)红字贷:库存...

退货的会计分录如何写
答：如果是销售退货，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。借：库存商品，贷：主营业务成本。如果是购进退货，账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额）。

退货的会计处理怎么做?
答：退货的会计分录怎么做答:销售商品发生退货时会计处理,分两种情况:第一种情况,尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应将已记入"发出商品"科目的商品成本金额转入"库存商品"科目.借:库存商品 贷:发出商品.第二种情况,已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,除属于资产负债表日后事项外,一般...

退货款的会计分录怎么做
答：退货的会计分录分两种情况，销售退货和采购退货，具体的会计分录书写如下：1、销售退货 借：主营业务收入 贷：银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)同时，冲回成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 2、进货退货 借：银行存款/库存现金等 应交税金——应交增值...

采购退货怎么做分录
答：贷：库存商品 应交增值税――进项税额 问题二：请教关于采购退货的会计分录？ 退货要把税金转出，如果该客户一直挂的是预付账款科目 则退货时 借：预付账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）收到退货款 借：库存现金/银行存款 贷：预付账款 问题三：原材料退货会计分录怎么做 ...

采购材料退回的会计分录怎么做?
答：采购材料退回的会计分录1、企业购买材料时（假设货款已付，退货后已收到退款，情况不符，用相应科目即可）：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、退回材料给对方时：借：原材料（红字）贷：银行存款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）3、企业销售材料时：借：...

库存商品退货会计分录怎么写
答：库存商品退货按如下做账：\x0d\x0a\x0d\x0a借：应付账款\x0d\x0a贷：库存商品\x0d\x0a \x0d\x0a如此做账的原因：\x0d\x0a1.库存商品退货属于买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债，当销售或者购买的商品出现退货时需要从购销的款项中扣减对应的退货...

退货怎么做会计分录怎么做
答：销售退货的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。借：库存商品，贷：主营业务成本。购进退货的账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。