增值税及附加税费申报表中的附加税如何填写
1.“税（费）款所属时间”：指纳税人申报的附加税费应纳税（费）额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2.“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
3.“本期是否适用试点建设培育产教融合型企业抵免政策”：符合《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）规定的试点建设培育产教融合型企业，选择“是”；否则，选择“否”。
4.第5行“当期新增投资额”：填写试点建设培育产教融合型企业当期新增投资额减去股权转让、撤回投资等金额后的投资净额，该数值可为负数。
5.第6行“上期留抵可抵免金额”：填写上期的“结转下期可抵免金额”。
6.第7行“结转下期可抵免金额”：填写本期抵免应缴教育费附加、地方教育附加后允许结转下期抵免部分。
7.第8行“当期新增可用于扣除的留抵退税额”：填写本期经税务机关批准的上期留抵税额退税额。本栏等于《附列资料二》第22栏“上期留抵税额退税”。
8.第9行“上期结存可用于扣除的留抵退税额”：填写上期的“结转下期可用于扣除的留抵退税额”。
9.第10行“结转下期可用于扣除的留抵退税额”：填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额=当期新增可用于扣除的留抵退税额+上期结存可用于扣除的留抵退税额-留抵退税本期扣除额。
10.第1列“增值税税额”：填写主表增值税本期应补(退)税额。
11.第2列“增值税免抵税额”：填写上期经税务机关核准的增值税免抵税额。
12.第3列“留抵退税本期扣除额”：填写本期因增值税留抵退税扣除的计税依据。当第8行与第9行之和大于第1行第1列与第1行第2列之和时，第3列第1至3行分别按对应行第1列与第2列之和填写。当第8行与第9行之和（大于0）小于或等于第1行第1列与第1行第2列之和时，第3列第1至3行分别按第8行与第9行之和对应填写。当第8行与第9行之和（小于等于0）小于或等于第1行第1列与第1行第2列之和时，第3列第1至3行均填写0。
13.第4列“税（费）率”：填写适用税（费）率。
14.第5列“本期应纳税（费）额”：填写本期按适用的税（费）率计算缴纳的应纳税（费）额。计算公式为：本期应纳税（费）额=(增值税税额+增值税免抵税额-留抵退税本期扣除额)×税（费）率。
15.第6列“减免性质代码”：按《减免税政策代码目录》中附加税费适用的减免性质代码填写，试点建设培育产教融合型企业抵免不填列此列。有减免税（费）情况的必填。
16.第7列“减免税（费）额”：填写本期减免的税（费）额。
17.第8列“减免性质代码”：符合《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）规定的试点建设培育产教融合型企业分别填写教育费附加产教融合试点减免性质代码61101402、地方教育附加产教融合试点减免性质代码99101401。不适用建设培育产教融合型企业抵免政策的则为空。
18.第9列“本期抵免金额”：填写试点建设培育产教融合型企业本期抵免的教育费附加、地方教育附加金额。
19.第10列“本期已缴税（费）额”：填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。该列不包括本期预缴应补（退）税费情况。
20.第11列“本期应补（退）税（费）额”：该列次与主表第39至41栏对应相等。计算公式为：本期应补（退）税（费）额=本期应纳税（费）额-本期减免税（费）额-试点建设培育产教融合型企业本期抵免金额-本期已缴税（费）额。
《增值税及附加税费申报表
1.
“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
2.
“填表日期”:指纳税人填写本表的具体日期。
3.
“纳税人识别号(统一社会信用代码)”:填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
4.
“所属行业”:按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写
出口收入在增值税报表中如何填?
答：出口收入在增值税报表中如何填?1、《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》填报第16栏"三、免抵退税""货物及加工修理修配劳务":反映适用免抵退税政策的出口货物、加工修理修配劳务.第17栏"三、免抵退税""服务、不动产和无形资产":反映适用免抵退政策的服务、不动产和无形资产.2、《增值税及附加...
增值税、消费税与附加税费申报表整合后,增值税申报有什么变化?
答：新申报表中，除实行主税附加税费合并申报外，增值税申报也进行了优化调整。(一)使用新申报表后，一般纳税人增值税纳税申报内容有哪些变化?新启用的《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料，主要变化有三个方面：一是在原《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表增加第39栏至第41栏...
国税增值税主表附表是什么
答：国税增值税附表：1、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；2、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；3、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）二、主表是指增值税纳税申报表，附表是指附表（一）、（二）主表计算总增值税额和留...
营改增后 增值税申报表 附表二 怎么填
答：《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明 (一)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 (二)第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”:分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额。 1.第1栏“(一)认证相符的税控增值税专用发票”:反映纳税人取得的认证相符本...
小规模纳税人增值税及附加税费申报表
答：增值税小规模纳税人2022年4月1日至12月31日提供适用3%征收率的应税销售行为，免征增值税，那么小规模纳税人增值税及附加税费申报表主表应该如何填写呢?《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》主表，纵向根据应税销售行为，分为“货物及劳务”(填列纳税人销售货物及劳务对应项目)和“服务、不...
增值税申报表的附表一和附表二、主表怎样填写,谁有填表说明
答：主表第一，二栏写货物销售额（同附表一销售额），11栏写销项税额（同附表一销项税额），12栏写进项税额(上月的，12栏税额）18，19，24,34栏自动带出。《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明 （一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、...
增值税申报表附表一应该怎么填写呢?
答：1、纳税人识别号（填：国税税务记号）2、应征增值税货物及劳务不含税销售额（填：销售收入数据）3、本期应纳税额（填：销售收入总额×3%）4、应纳税额合计（填：本期应纳税额—本期应纳税额减征额）5、本期应补（退）税额（填：应纳税额合计—本期预缴税额）...
请问增值税申报表附表一怎么填写?
答：其他纳税人不填写。第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，按以下要求填写本列，其他纳税人不填写。更多关于增值税申报表附表一如何填写，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/ccd6431615838186.html?zd查看更多内容 ...
销售固定资产增值税申报怎么填写
答：该材料的申报填写方法有填写增值税及附加税费申报表、填写商品和服务税（增值税）纳税申报表、填写增值税纳税申报表附列资料等。1、填写增值税及附加税费申报表：在申报表中，需要填写“按简易办法计税销售额”栏目，这是指纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。2、填写商品和服务税（增值税）...
外贸企业开具形式发票的佣金收入在增值税申报表了填哪里
答：如果外贸企业出口的是服务，销售额还要同时填写在第9栏——“其中：跨境服务”栏次。 填写完销售收入，外贸企业用于出口退税的进项税额退税勾选后，也要记得填报在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》待抵扣进项税额的26栏——本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。 最后，我们检查主表上是否已采集...
