请问上月已付货款，本月才收到进项发票，那我本月的会计分录应该如何做呢
1、资信报告已付款,当月未收到发票,会计分录如下：
借:预付账款
或者其他应收款
贷:银行存款
2、6月收到发票后,会计分录如下：
借:管理费用
贷:预付账款
或者其他应收款
3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：
暂估入库:
借:原材料
待摊费用-暂估税金
贷:银行存款
次月初:红字冲回.认证时,正常分录.
增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.
销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率
扩展资料：
预付账款的会计处理
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料：预付账款-百度百科
增值税专用发票：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷：现金、银行存款或者往来科目
增值税普通发票：借：库存商品 贷：现金、银行存款或者往来科目（价税合计入账，不用拆税）
机打统一发票也就是普通发票：借：库存商品 贷：现金、银行存款或者往来科目
上月付款时，应该做：
借：预付账款 1416
贷：银行存款 1416
本月收到货及发票时，做：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
会计分录
销售返利形式
为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。
根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：
1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；
2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；
3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。
销售返利处理
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
参考资料来源：百度百科－会计分录
上月付款时，应该做：
借：预付账款 1416
贷：银行存款 1416
本月收到货及发票时，做：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
会计分录
销售返利形式
为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。
根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：
1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；
2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；
3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。
销售返利处理
据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
参考资料来源：百度百科－会计分录
你上月付款时，应该做：
借：预付账款 1416
贷：银行存款 1416
本月收到货及发票时，做：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
上个月你用银行存款支付货款肯定做的是借方预付账款对不对？那这个月收到了发票先贷方挂应付账款，再用预付冲掉应付即可。
付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票时：
借：库存商品
应交税费——增（进）
贷：预付账款
请问上月已付货款,本月才收到进项发票,那我本月的会计分录应该如何做...
答：上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（...
如果这个月才收到上个月因销售货物发生的货款,该如何记账?
答：上个月销售确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 本月收到货款 借：银行存款等 贷：应收账款
上月已付款次月才收到发票,怎样做会计分录
答：第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
上月已付款次月才收到发票,怎样做会计分录
答：签订合同时付款方式是预付帐款的，本月预付帐款时的会计分录：借：预付帐款 贷：银行存款 下个月收到对方开具的发票：包括增值税专用发票或增值税普通发票 1、 一般纳税人企业收到对方开具增值税专用发票会计分录（收到发票金额＝预付金额）：借：原材料（企业购买原材料）借：管理费用（公司购买办公...
上月用银行存款和承兑付货款给供应商,这个月收到发票,这个月如何做账...
答：假设采购货物已经验收入库并暂估挂账于应付账款，那么，在以银行存款和承兑汇票结算时，会计分录如下:借:应付账款 贷:银行存款 贷:应付票据 收到发票时，先如常冲减暂估入库，并按照发票金额编制如下会计分录（暂不考虑增值税）:借:原材料等资产科目 贷:应付账款 开出的承兑汇票到期，款项支出的会计...
一般纳税人上月货款已付,商品已入库,本月收到 发票怎样处理?
答：一般纳税人上月货款已付,商品已入库,本月收到发票的账务处理是：1、上月付款时：借：预付账款 贷：银行存款 2、上月商品根据合同价暂估入库：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库 3、下月收入发票，冲暂估入库：借：库存商品（红字）贷：应付账款-暂估入库（红字）4、按合同价入账：借：库存商品...
我单位向外单位订购配件40000元已付款,但本月收到商品23840元发票未...
答：1、上月预付1000元货款会计分录 借：预付账款 1000 贷：银行存款 1000 2、本月又付款39000元会计分录 借：预付账款 39000 贷：银行存款 39000 3、本月只收到23840元的货物尚未开票会计分录 借：原材料（估入）23840 贷方：预付账款 23840 ...
...本公司上个月收到辅材一批,货款已付并且上月已经出库使用。但是直到...
答：内部帐就先做了，金额当初买的时候肯定是知道的，内部帐就按照金额写就好了，收到票据以后再补上就行了；外部帐就把这笔账务记到这个月就好了。很简单，不必纠结，求采纳
货款上月预付,本月收到发票,对方少开了一点点,自己如何处理调帐_百度...
答：1、自己开张收据，假装是对方退回来的，冲减预付款。2、把剩余的预付款做坏帐处理。
价款上月已付,材料当月才入库,会计分录怎么做
答：价款上月已付,材料当月才入库,会计分录怎么做 上月 借：预付账款——XX公司 贷：银行存款 本月材料入库 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——XX公司 购入材料入库,货款于上月支付的会计分录怎么做 收到材料的分录： 借：原材料 贷：材料采购 上月...
