内审一般工作流程
帮考网孙超凡老师讲解注册会计师考试核心考点：利用内部审计工作
内部审计做方案之前的第一要务是寻找审计依据。
1、如果你的公司有完整的内控制度，那就最好，以内控制度为依据，一个控制点就是一个检查点，内控流程就是你审计的流程。
2、如果你们公司没有完整的内控制度，那公司的财务、采购、销售等各个部门应该有自己的工作上的各种规定，那你的审计流程就以他们的规章为依据，主要检查他们对规定的遵循程度。
3、除公司内部自己的规定之外，还有国家的规章，比如财务制度，纺织业自己的行业规定等，也可以是检查的内容。
总之，你现在要做的就是收集资料，内部审计工作最怕的是没有依据，依靠经验来检查，这样最终审计结果出来的时候容易引起纠纷。
最后补充一下，依照公司内部规定检查可以有两个切入点，一是员工对规章的遵循性，另外一个是规章本身的合理性，内部审计人员有权力对内部规章进行评价。
2.编制年度内计划和内审计划（每年一、两次的频率）
3.内审前准备编检查表
4.组织内审（首未次会议、内审报告、不符合及纠正措施报告、）审核结论
5.各部门对不符合项的纠正措施
6.不符合及纠下措施的跟踪验证
内部质量审核检查表
受审核部门：总经理 审核员： 审核日期： 序号：
序号
审核内容及方法
现场审核记录
标准条款号
判定
1
组织是否按照规定要求建立、实施、保持和改进质量管理体系？怎么体现PDCA的原则？（询问）
4.1
2
组织质量管理体系中的过程、以及过程间的关系是否被确定和管理？（询问、查证）
4.1
3
如何让全体员工了解质量方针和质量目标，并将质量方针的要求转化为每个员工的责任、追求和行为？（询问）
5.1
4
八大原则之首的“以顾客为关注焦点”，如何在全公司的范围内实现？（询问）
5.2
5
在内部沟通中，最高管理者如何保证在不同的层次和职能之间进行有效的沟通？有哪些正式沟通渠道？(询问，查证)
5.3.3
6
组织为实现质量目标是否进行了策划？采取什么措施来保证质量方针和质量目标得到贯彻执行？对目标实现的时间要求、责任人落实明确？并对目标实现程度有检查、有评价？（询问，查证）
5.4
7
怎么提高员工的质量意识？让其认识到满足顾客需求及相关法律、法规要求的重要性？（询问）
8
有否进行管理评审？是否形成评审报告？有否对质量管理体系的适宜性、有效性、充分性做出评价？有否确定组织质量管理体系及过程的改进机会和措施？(询问，查证)
5.6
9
组织对资源的确定、提供、使用如何进行管理、验证？有否消除不适当资源、不适当使用，提高资源利用率？(询问，查证)
6.1
10
在体系的贯彻、实施及改进过程中，如何发挥领导作用？（询问）
我可不知
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内审的一般步骤有哪些
答：内审的一般步骤有准备阶段、规划阶段、实施阶段、问题识别和整改阶段、内审报告和跟踪阶段、结束和复审阶段。1、准备阶段：确定内审的目标和范围，制定内审计划。选派内审员，确定内审团队。进行必要的培训和准备工作，熟悉内审程序和要求。2、规划阶段：审查相关文件，了解组织的目标、政策、程序、流程等。制定...
内审过程的七个步骤
答：内部审计的七个流程1、确定审计的目标；2、了解内部控制制度，并予以描述；3、内部控制制度的初步评价；4、符合性测试及符合性测试结果的评价；5、实质性测试；6、实质性测试结果的评价；7、撰写审计报告。内部审计具体步骤步骤一：审计立项及授权1、审计立项审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计...
内审的一般步骤5个
答：内审的一般步骤包括：1. 审计计划：制定详细的审计计划，包括审计目标、范围、时间和资源分配等。2. 审计实施：通过收集证据、分析数据和评估风险等方式，对被审计对象的内部控制、财务报表、业务流程等进行详细的审查和评估。3. 审计报告：根据审计结果，编写审计报告，对审计发现的问题、风险评估和建议等...
内审的一般步骤5个
答：法律分析：内部审计工作流程一般包括：审计准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用等五个阶段和内容。法律依据：《中华人民共和国审计法》 第二条：国家实行审计监督制度。国务院和县级以上地方人民政府设立审计机关。国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的...
内部控制审计的具体流程是怎么样的
答：内部控制审计的具体流程为：1、了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录。这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述。2、初步评价内部控制的健全性。确认内部控制风险，确定内部控制是否可依赖。在对控制环境、控制程序...
ISO9001内审流程是怎样的?
答：ISO9001内审流程 企业认证之前应具备的材料 一、文件和记录的管理：1. 办公室要有全部文件和记录空白表格清单；2. 外来文件（质量管理方面、与产品质量有关的标准、技术文件、资料等）清单特别是国家强制性的法律法规的文件及控制发放的记录；3. 文件发放记录（各部门都要有）4. 各部门受控文件清单。含...
内审员的工作流程
答：内审员的工作流程 ISO内审员是指经过ISO标准要求培训并考核合格取得了内部质量管理体系审核的一种资格，一般由国家认监委认可的有ISO相关体系咨询资质的机构培训并考核，合格者才可以担任。那么内审员工作流程是怎么样的呢?一起来看看!一、内部审核的策划与准备 1.编制年度审核计划 每年年初，质量负责人...
内部审计工作流程
答：内部审计工作流程1 编制审计计划：内审部应编制详尽的年度审计计划，并分解到季度、月度。审计计划基于充分的调查活动并确定风险地图后进行编制，审计计划应侧重于对高风险区域、业务、部门等开展审计。审计计划一旦确定就应严格执行，审计计划的重大调整应得到管理层的许可。审计项目实施方案：在具体开展一项...
内审一般工作流程
答：1.首先是培训内审员 2.编制年度内计划和内审计划（每年一、两次的频率）3.内审前准备编检查表 4.组织内审（首未次会议、内审报告、不符合及纠正措施报告、）审核结论 5.各部门对不符合项的纠正措施 6.不符合及纠下措施的跟踪验证
iso9000质量管理体系如何内审?(请说的详细、具体一点,谢谢!)
答：1、内审首先要有策划，制定内审计划，成立审核组，确定审核的部门和时间，编写检查表等做好内审准备。2、按计划的安排实施审核，包括首次会议，现场审核等 3、不符合项的整理和下发、末次会议。4、内审报告的编制和审批下发等及后续不符合整改、验证关闭。
