在销售与应收子系统中，月末结账时应注意哪些问题
注意一些科目是不能有余额的.例如主营业务成本,必须转到本年利润.
月末结账的注意事项和步骤是：
⑴结账时应当根据不同的账户记录，分别采用不同的方法。
①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位，年终结账，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。
⑤需要结计本月发生额的某些账户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结账时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。
⑵结账如何划线。结账划线的目的，是为了突出本月合计数及月末余额，表示本会计期的会计记录已经截止或结束，并将本期与下期的记录明显分开。根据《规范》规定，月结划单线，年结划双线。划线时，应划红线；划线应划通栏线，不应只在本账页中的金额部分划线。
⑶账户余额的填写方法。每月结账时，应将月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户，如各种成本、费用、收入的明细账等，每月结账时，还应将月末余额与本月发生额写在同一行内，在摘要栏注明“本月合计”字样。这样做，账户记录中的月初余额加减本期发生额等于月末余额，便于账户记录的稽核。需要结计本年累计发生额的某些明细账户，每月结账时，“本月合计”行已有余额的，“本年累计”行就不必再写余额了。
⑷能否用红字结账。账簿记录中使用的红字，具有特定的涵义，它表示蓝字金额的减少或负数余额。因此，结账时，如果出现负数余额，可以用红字在余额栏登记，但如果余额栏前印有余额的方向（如借或贷），则应用蓝黑墨水书写，而不得使用红色墨水。
年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
一、审核所有日常凭证
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。会计人员应该首先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。
二、对以下项目进行账实核对，如有差异应查清原因进行处理。
1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。现金对平可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
2、银行存款：编制银行存款调节表，对平银行账。
3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。
三、核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系
1、核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的。
2、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
四、查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整
1、对应收应付账的核对。
2、对所有明细账与总账进行核对。
3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。
五、进行月末结账的转账分录的编制
1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
4、结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。
扩展资料：
在固定资产系统中，有两种情况不允许结账：初始化时，选择了“月末结账前一定要完成制单登账业务”，则只要存在未制单的业务，该月不能结账。
如果初始化时“对账不平允许月末结账”没有选中，这时只要固定资产系统与总账系统出现偏差，导致对账不平。就不能结账。而麻当予以调罄。
运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单和企业的应交税金——应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。
参考资料来源：百度百科-月末结账
一、审核所有日常凭证
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。会计人员应该首先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。
二、对以下项目进行账实核对，如有差异应查清原因进行处理。
1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。现金对平可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
2、银行存款：编制银行存款调节表，对平银行账。
3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。
三、核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系
1、核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的。
2、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
四、查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整
1、对应收应付账的核对。
2、对所有明细账与总账进行核对。
3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。
五、进行月末结账的转账分录的编制
1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
4、结转本年利润，结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。
扩展资料：
在固定资产系统中，有两种情况不允许结账：初始化时，选择了“月末结账前一定要完成制单登账业务”，则只要存在未制单的业务，该月不能结账。
如果初始化时“对账不平允许月末结账”没有选中，这时只要固定资产系统与总账系统出现偏差，导致对账不平。就不能结账。而麻当予以调罄。
运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单和企业的应交税金——应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。
参考资料来源：百度百科-月末结账
（1）各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成。
（2）当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证。
（3）上月未结账，本月无法结账。
（4）结账后产生的账簿和报表才是完整的，结账前产生的账簿和报表不一定能反映该月的全部业务。
（5）每月只能结账一次．因此一般结账前应作数据备份，如果结账不正确可以恢复重作。
（6）有些通用账务系统初始设置中需要设定每月的结账日期，使用这些软件必须在规定的日期进行结账，否则系统将不予结账。
（7）结账过程同样不允许无故中断系统运行或关机。
销售与应收子系统费用项目设置包括
答：销售与应收子系统费用项目设置包括：回扣费用、销售费用。【
销售与收款子系统中常用的资料档案包括哪些
答：销售与收款子系统中常用的资料档案包括哪些 1.资料库定义:资料库是长期储存在计算机内、有组织的、可共享的大量资料的集合。资料库中的资料按一定的资料模型组织、描述和储存,具有较小的冗余度、较高的资料独立性和易扩充套件性,并可为各种使用者共享。2.资料库管理技术发展的三个阶段:人工管理阶段,档案系统阶段,...
销售与收款子系统中常用的数据文件包括哪些
答：销售与收款子系统常用的数据文件如下所示：1、客户档案文件：客户档案文件用于存储所有客户的固定信息，以及所欠账款综合动态信息，以便加强贷款催收工作，提高销售管理，文件中每个记录对应一个客户，根据此文件可以输出欠款客户信息表、客户信誉信息表、催款单、客户代码表。客户应收账款汇总表等等。2、销售...
销售与应收子系统的功能主要有以下几部分
答：三部分。销售与应收子系统的功能主要有以下三部分，系统初始设置、业务单据输入、业务处理，销售是汉语词语，拼音是xiāoshòu，意思是卖出(货物)，出自《金壶浪墨·纲盐改票》，人才需求人才市场获悉。
销售与应收子系统价格管理包括什么
答：存货价格管理和客户价格管理。销售公司中的销售与应收子系统，中价格管理包括存货价格管理和客户价格管理进行分开管理。售在日常生活中非常普遍，每个人脑海中都有销售的清晰画面。
销售与应收子系统中,如何进行收款与报销的业务处理?
答：其中：由于销售业务等收到的内部转账票据的协同单据在“应收系统/日常操作/单据确认”中确认；由于采购业务引起的收到发票或结算单的协同单据在“应付系统/日常操作/单据确认”中确认，收到的物资供应公司和租赁公司的托收业务也需要到“应付系统”中确认；收到其它单位的托收业务凭证的协同单据需要“报账...
简述销售与应收子系统中日常业务数据输入的控制措施。
答：【答案】：为了保证数据输入的正确和可靠，尽量减少输入的工作量，根据销售与应收子系统业务流程的特点，对日常业务数据输入应设置相应的控制措施。(1)初始化中提供了用户自行设置单据的功能模块，尽量提供与手工单据格式一致的界面，减少因使用习惯上的差异而带来的错误。(2)一笔销售业务的发生相应都会产生...
销售与应收子系统需要输入的业务单据有
答：销售订单、销售发货单、销售发票等。1、销售订单：客户下达的购买产品的指示，包括产品数量、价格、交货日期等信息。销售订单是销售与应收子系统中最基本的单据，用于记录客户的购买需求和销售合同的建立。2、销售发货单：在产品发出时生成的单据，记录实际发货的产品数量和日期。销售发货单是确认产品已经发出...
销售与应收子系统费用项目设置包括什么销售费用
答：这类项目设置包括回扣费用、销售费用。回扣费用是企业提供批量折扣，鼓励客户批量购买。销售费用科目核算范围：销售费用科目（2001年企业会计制度称营业费用科目）主要核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括销售部门和销售人员发生的费用支出。
销售与应收子系统中,系统是如何自动生成记帐凭证的?
答：根据发票生成记账凭证。而发票可以根据出库单自动生成。
