老板给的备用金怎样做分录？
收到老板备用金，可以记入老板的个人往来。
会计分录为：
借：库存现金
贷：其他应付款--老板名字
等下次还给老板时再冲帐
借：其他应付款--老板名字
贷：库存现金
扩展资料：
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项。
借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用。
借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
1、首先，借款人要打借条，备注里说明用途。也就是说显示”XXX备用金“，由公司领导签字。
2、出纳审核合格，根据借条金额支付现金，一般用网银转入对方卡中，由借款人自己去取。或支付现金。
3、出完钱后就要进行帐务处理了，因为钱借出去，还要收回来，出纳就做：借：其他应收款 XXX备用金 贷： 库存现金
4、凭证处理完后要及时登记入帐，如下图所示。
5、如果将备用金还回就打收据，冲帐，如下图所示。
6、等借款人购买东西后，用票据粘、报销，再支付现金，如下图所示。
7、出纳根据票据的内容，做帐务处理并入账，如图所示。
扩展资料：
备用金的管理
一、借支
1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。
二、保管
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
参考资料来源：百度百科-备用金
借：其他应收款——备用金
贷：库存现金
企业内部各部门、各单位周转使用的备用金，应在“其他应收款——备用金”账户核算，也可以单独设置“备用金”账户核算；不得在“库存现金”账户核算。
备用金是指为了满足企业内部各部门和职工个人生产经营活动的需要，而暂付给有关部门和人员使用的备用金。对于备用金，可以通过“其他应收款——备用金” 核算，也可以单独设置“备用金”科目。借方登记备用金的领用数额，贷方登记备用金使用数额，余额在借方，表示暂付周转使用的备用金数额。备用金的管理包括：
一、定额管理指财会部门对经常需要使用备用金的部门核定备用金定额，并按核定的定额付备用金，定额备用金使用后报销时，财会部门按照核准的报销金额付给现金，补足备用金。其核算过程如下：①按定额拨付备用金：借：其他应收款——备用金贷：库存现金②使用后报销时（花多少补多少，花掉的计入成本费用，“补”是指用现金补足花掉的）分录如下：借：管理费用（销售费用等）贷：库存现金
二、非定额管理财务部门根据企业内部某部门或个人的实际需要，一次付给现金，使用后持有关原始凭证报销，报销时财会部门根据所付款项和应报销的金额进行清算，若有余款全部收回，若不足，则补足差额。
其核算过程如下：
①按实际数额拨付备用金：
借：其他应收款——备用金（××）
贷：库存现金
②使用后报销时（实报实销，多退少补）
借：管理费用（销售费用等）
库存现金 （原借多了，由经办人员退回的现金）
贷：其他应收款——备用金（××）
或：借：管理费用（销售费用等）
贷：其他应收款——备用金（××）
库存现金 （原借少了，应补给经办人员的现金）
拿到备用金做收款凭证或领款单。工资写付款凭证，后附工资表，表上要有领款人签名
补充：现金收进来要写收款凭证阿，不然你的余额和库存怎么对上呢？不管收付都要做单子。超市或商场或其他地方买东西，要开发票以及明细单，就是每个商品买了多少个花了多少钱，也就是购物小票一类的东西，如果发票上同时注明了数量和金额，只要发票就可以。必须要有发票，没有发票不能入账，否则税务查账的时候比较难办。物管和水电记在管理费用，但是按理说这个不归出纳管，你只要付钱做单子就好，单子上现金的对应科目空着，交给总公司的会计做，除现金以外的科目都是会计的事，出纳无权处理。
再补充：食品一类的不是办公用品阿呵呵，这些科目你不用管，交给会计，你管现金就好。另外一定要有收款凭证阿，你们不能只付不收阿呵呵，没有的话去文具店买，都有的。领备用金算收款，要记收款凭证或通用的记账凭证，付款凭证不可以。
老板给的备用金的会计分录是：
借：银行存款/现金
贷：其他应付款-老板
是这样处理，其他应付款临时可能越来越多，公司盈利或收入增大时现金余额就会加大，就可以还给老板了。
借库存现金，贷其他应付款-老板
这笔款以后有两种解决办法。1.还给老板:借其他应付款-老板,贷库存现金
2.作为投资款,借其他应付款-老板,贷实收资本/资本公积
收到老板备用金如何做记账凭证?
答：收到老板备用金，可以记入老板的个人往来。会计分录为：借：库存现金 贷：其他应付款--老板名字 等下次还给老板时再冲帐 借：其他应付款--老板名字 贷：库存现金
提取备用金会计分录
答：提取备用金的会计分录：1、从银行提取现金作为备用金。借：库存现金。贷：银行存款。2、当外差人员借款作为备用金时：借：其他应收款－备用金。贷：库存现金。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用，备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外...
老板给我现金 当备用金 这会计分录怎么做啊?
答：老板私人给你的，不做账，单位账户里支取的现金作备用金，借：其他应收款-备用金 贷：库存现金
老板给的备用金,怎么做凭证?
答：收到老板备用金，可以记入老板的个人往来。会计分录为：借：库存现金 贷：其他应付款--老板名字 等下次还给老板时再冲帐 借：其他应付款--老板名字 贷：库存现金
收到老板借给公司的五万元备用金 已经存入银行 怎么写记账凭证呢_百度...
答：收到老板借给公司的五万元备用金 已经存入银行，会计分录为：借：银行存款 500000 贷：其他应收款 50000 应该填收款凭证。收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的会计凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“现金”或“...
备用金报销会计分录如何编制?
答：一般企业都会预留备用金，备用金的会计核算一般通过“其他应收款”进行处理。那么在备用金报销时，该如何做会计分录？备用金报销的会计分录备用金报销需要根据其具体用途计入相应的费用科目中，具体情况如下：1、借备用金的会计分录如下：借：其他应收款贷：库存现金2、费用发生报销的会计分录如下：借：管理...
公司备用金怎么做账
答：一般处理方法：银行存折、银行存款由老板负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。报销备用金的账务处理怎么做?1、备款应存入固定银行，实行独立核算，并建立明细...
备用金怎么做账务处理?
答：备用金，即企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。关于备用金，很多财会人员不清楚怎么做账务处理，接下来，深空网通过结合例子为大家进行详解。备用金的会计分录怎么做?备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星...
备用金报销的会计分录怎么计?
答：备用金报销需要根据其具体用途计入相应的费用科目中，具体如下：1、借备用金的分录：借：其他应收款 贷：库存现金 2、费用发生报销分录：借：管理费用-明细科目 销售费用-明细科目 贷：库存现金
提取现金作为备用金会计分录
答：提取现金作为备用金会计分录备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项,应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用.xx公司对行政科采用非定额备用金制度,行政科为购买办公用品预借备用金1600元,预借...
