现金日记账和银行日记账怎么填写？

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现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

1、现金日记账：由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。

2、银行日记账：存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

扩展资料：

二者的区别：

1、现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。

2、现金日记账是记录所有现金的收入支出；银行存款日记账是记录你们公司所有银行的账务往来，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账.。

参考资料来源：百度百科——现金日记账

百度百科——银行存款日记账

银行日记账跟现金日记账怎么登记
答：每日做账时按日填写凭证 逐笔登记 借方登记增加的收入 贷方登记减少的支出

银行存款日记账和库存现金日记账的登记方法是什么?
答：一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法\x0d\x0a\x0d\x0a1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。\x0d\x0a\x0d\x0a2.登记方法\x0d\x0a\x0d\x0a(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现...

现金日记账和银行日记账怎样填写?
答：1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

现金日记账和银行存款日记账的账务处理
答：贷:其他应收款(按实际借出的现金)5、每日终了结算现金收支,财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余,属于库存现金短缺借:待处理财产损溢贷:库存现金属于现金溢余:借:库存现金贷:待处理财产损溢待查明原因后作如下处理:如为现金短缺,属于由责任人赔偿的部分:借:其他应收款-应收现金短缺款(××个人...

现金日记账和银行日记账怎么填写?
答：现金、银行日记账怎么设置?现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写.现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介.在现金收付业务较多的企业,也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账.除非企业现金收付...

求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.
答：收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

库存现金日记账和银行日记账的登记方法
答：1、日期."日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期.不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期.2、凭证编号."凭证字号"栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号.如企业采用通用...

现金日记账和银行存款日记账格式填写的例子以及出纳工作的主要方法流程...
答：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，...

现金日记帐和银行存款帐应怎样填写
答：一、现金日记账登录填写方法：登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期...

现金日记账和银行存款日记账怎样做
答：1、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。2、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。3、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。4、需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计...