现金日记账和银行存款日记账的账务处理
1.收到实现的主营业务收入借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)
2、收到股东投入的股款借:银行存款贷:股本(实收资本)资本公积
3、收到应收款项借:银行存款贷:应收账款应收票据
4、因支付内部职工出差等原因所需的现金,按支出凭证所记载的金额借:其他应收款贷:库存现金收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时借:库存现金(按实际收回的现金)
管理费用(按应报销的金额)
贷:其他应收款(按实际借出的现金)
5、每日终了结算现金收支,财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余,属于库存现金短缺借:待处理财产损溢贷:库存现金属于现金溢余:借:库存现金贷:待处理财产损溢待查明原因后作如下处理:如为现金短缺,属于由责任人赔偿的部分:借:其他应收款-应收现金短缺款(××个人)
库存现金贷:待处理财产损溢属于应由保险公司赔偿的部分:借:其他应收款-应收保险赔款贷:待处理财产损溢属于无法查明的其他原因:借:管理费用-现金短缺贷:待处理财产损溢如为现金溢余,属于应支付给有关人员和单位的:借:待处理财产损溢贷:其他应付款-应付现金溢余(××个人或单位)
属于无法查明的现金溢余:借:待处理财产损溢贷:营业外收入-资产盘盈利得
6、收到银行存款利息借:银行存款贷:财务费用
7、收回备用金和其他应收暂付款项借:银行存款等贷:其他应收
现金日记账和银行存款日记账的记账方法区别如下:
1、账实核对依据不同
现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对.
2、登记的内容不同
现金日记账是登记现金收入或支出的(小于1000元以下的零星报销允许用现金支付).银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的,含银行存款转其他货币资金(汇票、信用存款等).
3、结算时间和内容不同
现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记.每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符.
银行存款日记账,是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额.银行存款日记账应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次,并按月编制"银行存款余额调节表".
银行存款日记账和库存现金日记账的登记方法是什么?
答：每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行
现金日记账与银行存款日记账的区别有哪些
答：现金日记账与银行存款日记账的区别主要表现在记账内容的不同。现金日记账主要登记的是现金的收入和支出，一般都是100元以下的小额收支，而银行存款日记账就是登记银行存款的收入和支出，它包括银行存款转其他货币资金，例如汇票、信用存款等等。我们通过以上关于现金日记账与银行存款日记账的区别有哪些内容介绍...
现金和银行存款日记账的记账日期必须是业务发生的日期吗?
答：现金和银行存款日记账的记账日期不是业务发生的日期。按理论而言，应是支付日，支付当日即时编记账凭证，即时登记现金日记账，这样，现金日记账日期就是实际的支付日期。但实践中，经常会出现例如所出现的情况，为了对账方面，现金日记账应与付款凭证（指记账凭证）日期一致。但这样就会造成现金日记账记账晚，...
记现金日记账时和记银行存款日记账时有啥不同?
答：基本一致，只是在提现时现金日记账登记增加的同时银行存款还需登记减少。
现金日记账和银行存款日记账怎样做
答：1、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。2、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。3、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。4、需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计...
登记现金日记账与银行存款日记账依据什么?
答：登记现金日记账依据的是现金付款、收款凭证，以及银行存款付款凭证；银行存款日记账依据的是银行存款付款、存款凭证。现金日记账（CashJournal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。银行存款日...
现金日记帐跟银行存款日记帐有什么区别
答：每天结出余额的意思就是算出余额 实际中，一般不用每天都 把余额算出来的，只是出纳每天都要把当天发生的现金和银行存款收付款项都登记到日记账上，还有每天都应该清点现金的余额 如果是电子做账除外，因为每笔都会直接自动算出余额的 出纳操作：银行存款日记账与现金日记账的区别 现金日记账的账实核对是...
银行存款日记账和库存现金日记账的登记方法是什么?
答：每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
现金日记账、银行存款日记账、明细账和总账的区别是什么?
答：1、现金日记账、银行存款日记账、明细账和总账的手写样本如下图：2、概念简介：现金日记账：（Cash Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订...
现金日记账和银行存款日记账属于
答：银行存款日记账是记录和追踪企业在银行的存款情况的账簿，包括银行存款的收入、支出、余额等信息。这些账簿主要用于监控和管理企业的现金流量和银行存款情况，以便及时掌握企业的资金状况和经营情况。通过对现金日记账和银行存款日记账的记录和分析，企业能够及时发现和解决资金问题，确保资金的安全和合理运用。因...
