代扣代缴增值税纳税义务发生时间
根据《中华人民共和国增值税法》和《营业税暂行条例》，代扣代缴的增值税应当在特定时点进行缴纳。具体而言，增值税代扣代缴发生时间包括实际开票日、实际付款日和应税货物或劳务交付日三种情况。首先是实际开票日。如果应税货物或者劳务服务已经开具了发票，那么以实际开票日作为代扣代缴发生时间节点。但需要注意的是，如果发票上注明的交付日期超过60天，那么增值税代扣代缴的时间就以交付日期为准。其次是实际付款日。如果已经向供应商支付了货款或服务费用，而发票尚未开具或者尚未交付货物或者提供服务，那么以实际付款日作为代扣代缴发生时间。在此情况下，应注意保留好付款凭证和相关资料，以便随时提供给税务机关核查。最后是应税货物或劳务交付日。根据《营业税暂行条例》的规定，如果货物或者劳务已经交付，那么增值税代扣代缴时间点就是交付日。这意味着，即使发票还未开具或尚未付款，只要货物或劳务已经交付，就需要进行增值税代扣代缴了。需要注意的是，如果应税货物或服务既未交付也未开票，那么增值税代扣代缴时间点就以实际付款日期为准。此时应当提前向税务机关报告情况，并按照规定进行代扣代缴。
如何判断应税货物或劳务的交付时间？应税货物的交付时间一般指货物实际到达购方的时间，也可以由双方约定确定；劳务的交付时间主要看具体合同中对于完成时间的约定，也可以根据实际完成时间或者双方约定来确定。
增值税代扣代缴的纳税义务发生时间有多种情况，包括实际开票日、实际付款日和应税货物或劳务交付日。在代扣代缴时，应当根据具体情况确定税款的缴纳周期和时间节点，并及时向税务机关申报和缴纳相关税款，以避免产生罚款和利息等不良后果。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税法》第三十五条 代扣代缴税款的纳税义务发生时间，以实际开票日期、实际付款日期和应税货物或者劳务服务的交付日期中最先发生的时间为准。
增值税征收方式有哪些
答：直接征收是指对销售货物或提供劳务的直接增值部分进行征税的方式。这是增值税最直接的征收方式，简单明了。直接征收通常基于销售交易的实际发生额进行计税，体现了增值税的普遍性和公平性。这种方式下，纳税人需要开具增值税专用发票并申报纳税。二、代扣代缴方式 代扣代缴是指由支付方在向纳税人支付款项时，...
3%发票,税率的公式如何计算
答：进项税额=买价×扣除率 （四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。第九条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产，取得的增值税扣税凭证不符合法...
每月税务申报时间什么时候?
答：增值税、消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日或者1个月，营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日或者1个月。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。金融业营业税的申报期限为1个季度。纳税人和扣缴义务人以1...
预收一年物业费怎么交增值税
答：并与次月15日前申报缴纳增值税。【法律依据】：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（一） 纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、...
扣缴义务人有哪些代扣代缴义务?
答：一方面，代扣税款时，它代表国家行使征税权;另一方面，在税款上缴国库时，又代替履行纳税主体的义务。对纳税人课征的个人所得税、预提所得税等采取代扣代缴形式，其目的在于对零星分散、不易管控的税源实行源泉控制，加强国家税收管理，稳定国家税收收入。本文从个人所得税、企业所得税、增值税、营业税、...
公司增值税专用发票不够,想申请发票增量,请问必须要把手中的发票全部开...
答：纳税人可以采取的法律救济途径及需要满足的条件。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条 增值税纳税义务发生时间：（一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天；（二）进口货物，为报关进口的当天。增值税扣缴义务发生时间为...
应交增值税会计分录怎么做
答：4小规模纳税人采购等业务的账务处理。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本费用或资产，不通过“应交税费-应交增值税”科目核算。5．购买方作为扣缴义务人的账务处理。按照现行增值税制度规定，境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有...
增值税暂行条例中规定的免税项目包括哪些
答：第十九条 增值税纳税义务发生时间: (一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 (二)进口货物,为报关进口的当天。 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 第二十条 增值税由税务机关征收,进口货物的增值税由海关代征。 个人携带或者...
增值税专用发票是不是开了就要缴税?
答：在代开时就要交增值税。2、增值税一般纳税人计算应纳税额的公式为：应纳税额＝销项税－进项税，需要判断：当销项税－进项税大于零时需要交税，当销项税－进项税小于零时，不需要交税，结转到下期继续抵扣。3、住宿业和签证业（小规模纳税人）增值税专用发票开出时就要交税。
房地产开发企业应交税费科目明细设置
答："未交增值税"、"预交增值税"、"待抵扣进项税额"、"待认证进项税额"、"待转销项税额"、"增值税留抵税额"、"简易计税"、"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"等明细科目.(一)增值税一般纳税人应在"应交增值税"明细账内设置"进项税额"、"销项税额抵减"、"已交税金"、"转出未交增值税"...
