费用报销及抵扣进项如何入账

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费用报销及抵扣进项如何入账
根据财税[2016]36号文,购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的.但如果驾驶公司自有车辆出差,就不属于购进旅客运输服务,行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等,如果能取得增值税专票,其进项都可以抵扣.
营改增后,住宿服务适用6%税率,如果购入的住宿服务是用于员工因公出差,若能取得增值税专用发票,适用一般计税方法的公司是可以从销项税额中抵扣的.
出差前已向单位预借差旅费的,差旅费报销的会计分录如下:
借:管理费用(实际发生的差旅费)
贷:其他应收款(出差前预借的款项)
借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)
企业费用报销如何做账?
1.费用报销会计分录
借:管理费用/销售费用/制造费用
贷:银行存款/库存现金
2.差旅费报销会计分录
(1)预支差旅费
借:其他应收款
贷:库存现金
(2)差旅费刚好花完进行报销
借:管理费用
贷:其他应收款
(3)差旅费没用完进行报销
借:库存现金
管理费用
贷:其他应收款
(4)差旅费不够,员工垫付了一部分,经批准同意报销
借:管理费用
贷:其他应收款
库存现金
费用报销及抵扣进项如何入账?以上内容中,小编老师已经针对企业费用的报销以及哪些费用报销可以抵扣进项税额做了介绍,并且相关的账务处理的分录资料都在上文有所讲解的,其次就是如果你们还是觉得小编老师讲解的有什么不对,没有关系欢迎你们可以来本网站上进行免费的学习.

报销金额低于发票金额可以入账吗?
答：报销费用如何做账？借：管理费用、销售费用、制造费用 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款 管理费用：指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工薪酬、物料...

企业报销办公费用如何写会计分录?
答：企业在日常经营过程中，对于员工发生的办公费应当进行报销，一般计入管理费用科目进行处理，相关的会计分录怎么写？报销办公费用的会计分录借：管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款期末：借：本年利润贷：管理费用什么是管理费用？管理费用是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括...

差旅费报销会计分录如何做
答：公司员工报销差旅费的时候，企业根据员工所属部门，计入到对应管理费用、销售费用等科目，如果是一般纳税人取得可以抵扣的发票的，还应该确认对应的进项税额，其分录为，借：管理费用—差旅费，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：现金等。

管理费用取得进项税专票如何抵扣
答：福利费专票进项会计分录怎么做?1、取得增值税发票报销借:管理费用-职工福利费应交税费-待认证进项税额贷:银行存款2、认证发票借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待认证进项税额3、同时:借:管理费用-职工福利费贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)管理费用取得进项税专票如何抵扣?

员工报销的加油费发票能否抵扣进项税额?
答：2、当企业租用个人车辆时，与他人签订租赁合同或协议的，若租赁合同或协议中明确规定租用的车辆发生的汽油费用支出由企业负担的，与企业生产经营相关且未用于不得抵扣进项税目的可以抵扣进项税额;3、公司员工报销加油费，属于职工福利的范围，其对应进项税额不得抵扣;注：报销时请注意，进项抵扣需取得公司抬头...

发票报销如何进行审核并进行账务处理
答：取得费用报销单的账务处理 例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:借:管理费用-办公费 应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣.贷:银行存款等 费用报销单填写要求 1、...

差旅费抵扣增值税分录如何写
答：五、自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从...

退机票产生的费用怎么进行账务处理?
答：管理费用--差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)(红字)贷:银行存款(红字)企业发生机票费用,应当通过"管理费用"科目或根据费用所属部门计入相关科目,企业进行退票时,应当按红字进行原分录的冲减,发生的退票费则计入"管理费用"科目.飞机票退票费如何报销?用...

住宿费普通发票会计分录怎么做?
答：企业员工因公务出差报销住宿费用时，需要取得相应的发票。取得住宿费普通发票时，应如何做会计分录？住宿费普通发票怎么做账？住宿费开具的普通发票中有税，进项税不能抵扣，应全额计入费用中核算：相关会计分录是：借：管理费用——差旅费 贷：银行存款 差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费...

员工报销:办公用品7845元,拿了增值税发票8000元(其中税额1162.4)会计分录...
答：不需要做进项税额转出.会计分录为:借：管理费用 7845-1162.4=6682.6 借：应交税费-进项税 1162.4 贷：现金or应付帐款 7845 你抵扣的时候可以按照增值税发票上面的进项税额来进行抵扣的.