普票和专票应该如何缴纳
01按季纳税的小规模增值税季度销售额不超过45万免税,那么,一个季度中,普票开29万,专票开17万,合计46万,专票缴税,普票29万未超45万免税吗?
解析:不免.由于季度内总的销售额已经超过了45万元,因此开具的普票部分不得享受免征增值税的优惠.
02按季纳税的小规模纳税人季度开普票和专票未超45万,要交增值税吗?比如:一个季度中,普票开29万,专票开6万,合计35万,专票缴税,普票29万免税吗?
解析:免税.按季申报的小规模纳税人,季度收入不超过45万元(普通发票+专票+无票收入的总销售额),专票部分缴纳增值税,普票部分和无票收入部分免征增值税.
【总结】:
(1)小规模纳税人月销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元的,全部开具了增值税普通发票的,免征增值税;
(2)小规模纳税人月销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元的,如果既开了专票又开了普票的,普票部分免税.开具增值税专用发票部分不得享受免税政策,需要照章纳税,除非将专票全部联次追回作废或冲红;
(3)小规模纳税人月销售额超过15万元或季度销售额超过45万元的,无论是开具的普票或者普票加专票或者无票收入,均需要全额纳税.
03按月纳税的小规模纳税人A,2021年10月销售货物8万元,提供服务1万元,销售不动产5万元,需要交纳增值税吗?
解析:合计销售额为14(=8+1+5)万元,未超过15万元免税标准,因此,该纳税人销售货物、服务和不动产取得的销售额14万元,全部可享受小规模纳税人免税政策.
04按月纳税的小规模纳税人A,2021年10月销售货物4万元,提供服务1万元,销售不动产200万元,需要交纳增值税吗?
解析:合计销售额为205(=4+1+200)万元,剔除销售不动产后的销售额为5(=4+1)万元,因此,该纳税人销售货物和服务相对应的销售额5万元可以享受小规模纳税人免税政策,销售不动产200万元应照章纳税.
05按月纳税的小规模纳税人A2021年10月销售货物4万元,提供服务12万元,销售不动产200万元.合计销售额为216(=4+12+200)万元,剔除销售不动产后的销售额为16(=4+12)万元,因此,该纳税人销售货物和服务相对应的销售额16万元不可以享受小规模纳税人免税政策,应照章纳税,销售不动产200万元也应照章纳税.
【总结】:
(1)如果小规模纳税人销售货物、服务和不动产取得的月销售额不超过15万元(或季度不超过45万元),可享受小规模纳税人免税政策,均不纳税;
(2)如果小规模纳税人销售行为合计月销售额超过15万元(或季度超过45万元)的,剔除销售不动产金额合计销售额不超标的,销售不动产的部分需要纳税,其他的销售货物和服务相对应的销售额可以享受小规模纳税人免税政策;
(3)如果小规模纳税人剔除销售不动产金额后仍然超过15万元(或季度超过45万元)的,不可以享受免税,全部需按规定纳税.
普票和专票应该如何缴纳?关于这个问题,到这里小编就分享完了,
...还代开了专票也超了,交税是️交还是季交?
答：增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。所以税务机关从2016年4月起，对增值税小规模纳税人默认为季度申报（代开专票的则...
...专票和10元的普票,季销售额没有超过30万元要怎么交税
答：小规模纳税人自开普票和专票加起来季销售额不超过30万免征增值税。但向税务机关申请开具的专票，按照规定缴纳增值税及其附加税。
45万元可以免征票据,普票和专票有什么区别?
答：三、45万元可以免征票据 根据税务总局的规定，45万元以下的票据可以免征，也就是说，45万元以下的票据不需要缴纳税款，也不需要开具发票。但是，如果超过45万元，就必须开具发票，并缴纳相应的税款。四、总结 从上面的介绍中可以看出，45万元可以免征票据，普票和专票有很大的区别，普票可以开具各种商品和...
发票分为普票和专票
答：增值税专用发票是针对特定交易而设计的，主要用于纳税人之间的商品销售和提供加工、修理修配劳务等应税销售行为。专票不仅是交易双方经济活动的凭证，更重要的是，它具备抵扣税款的功能。持有专票的购买方可以在缴纳增值税时，按照发票上注明的税额进行抵扣，从而减轻税负。专票相比普票，在开具、管理和使用上...
增值税普通发票和增值税专用发票在做账方面到底有什么不同?应该注意...
答：专用发票的话要价税分离，税款要按 应交税费-应交增值税-进项税额和销项税额 分别核算，然后按抵扣后的数额实际缴纳。普通发票就按3%的征收率缴纳税额，不再区分进项和销项，然后税金直接计商品成本。没有省内外的区别，全都是一个方法来做。成都贝格财税，希望能帮到您！
小规模纳税人季度开普票和专票未超30万,要交增值税吗?
答：季度不超30万不需要缴纳增值税和附加税
对方开给我方3%增值税普票票面额1000,我方开出9%专票票面金额1000,我方...
答：对方开3%增值税普票票面额1000，不可以抵扣进项税额，自己开出9%专票票面金额1000，需要缴纳增值税1000÷（1+9％）×9％=82.57元。
专票和普票的区别专票和普票的税率一样吗
答：在开具前，需要了解清楚相关的税率、税目、开票要求等信息。首先就应该了解，认真的填写双方的信息，商品的名称，数量，金额以及税额，最后不要忘记要盖章签字，如果没有注重这一点，就可能会影响到发票的合法性，还有有效性。如何识别专票和普票的真伪应该仔细的查看发票监制章，查看发票的代码还有发票。正规...
45万免征还分普票和专票吗 免征还分普票和专票吗
答：45万免征还分普票和专票的。销售额不超过45万元，可以享受免征增值税政策，并开具的是增值税普通发票。如果不超过45万的营业收入中，有开专票的金额，按照专票的金额乘以1%缴纳增值税。一般用来报销使用的发票都是普票，只用来作为钱出入账的一个凭证，依法纳税的公司都可以开具。专票是用来进行抵扣使用的...
一般纳税人开普票和开专票的区别
答：一般纳税人开普票和专票都需要交增值税。公司交纳增值税抵扣是发票最常见的手段之一。一般纳税人开普通发票和专用发票都应当交纳增值税。 一般纳税人发普通发票时，需要将发票上的商品销售总价格乘以增值税税率，然后缴纳税款，税款总额为发票上总价格乘以增值税税率。 一般纳税人发专用发票时，发票上的增值...
