月末未交增值税账务处理
未交增值税如何处理
1、月末将销项税转入未交税费
借:应交税费-增值税-销项税额
贷:应交税费-增值税-未交增值税
2、月末将进项税额转入未交税费
借:应交税费-增值税-未交增值税
贷:应交税费-增值税-进项税额
假如月末未交增值税是贷方余额则应交,假如为借方余额则为留抵。
3、当次月交纳了应交税费
借:应交税费-增值税-已交税费
贷:银行存款
4、次月将已交税费转销未交增值税
借:应交税费-增值税-未交增值税
贷:应交税费-增值税-已交税费
这样,本月应交增值税各科目核算完成。假如没有应交税费,那么留抵税额还保留在未交增值税借方,留次月抵扣。
应交税费的明细科目有哪些
应交增值税明细科目有“进项税额”、“销项税额”、“进项税额转出”、“已交税金”、“销项税额抵减”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“出口退税”、“转出未交增值税”和“转出多交增值税”。
1“进项税额”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额;
2“销项税额”专栏,记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额;
3“进项税额转出”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
4“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额;
5“销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额;
6“减免税款”专栏,记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额;
7“出口抵减内销产品应纳税额”专栏,记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额;
8“出口退税”专栏,记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额;
9“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额。
通过上文的阅读,我们可以知道,增值税的处理时相当复杂的,我们在做账的时候一定要将相关的明细科目使用正确,具体的会计分录和科目已经在文章中为大家讲解了,关于未交增值税月末怎么处理的讲解到这里就结束了,想要领取最新的会计科目表,请点击文中小卡片来领取!
未交增值税如何进行账务处理
答：一般月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税，贷...
月末计算结转本月未交增值税的分录
答：会计分录如下：1、结转进项 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）...
月底增值税账务处理怎么做
答：月底增值税账务处理怎么做根据企业会计制度的规定:1、月末,无需将"应交税费-应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.2、月末,增值税经计算为应交的,则:点击测试我合不合适学会计}3...
未交增值税账务处理
答：未交增值税的账务处理主要包括以下几个步骤：1、计提未交增值税：根据以实际发生的应纳增值税额，按照适用的税率进行计算，并将该金额计提为一个应交税项，例如称为“未交增值税”或“应交税金-增值税”等科目。2、记账处理：将计提的未交增值税金额按照贷方发生进行登记，记录在负债类科目中，如“应...
月底增值税账务处理怎么做?
答：月底增值税账务处理怎么做?月末企业缴纳增值税时,应将待缴纳增值税计入"应交税费--未交增值税"科目,具体账务处理为:如果是小规模纳税人(1)销售时借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金--应交增值税(2)缴纳时借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等如果是一般纳税人(1)应交增值税=销项税额-...
未交增值税账务处理
答：以一个例子来说明，假设某企业在一个月的销售活动中，应缴纳的增值税为10万元，但实际只缴纳了8万元，剩余2万元未交。那么，在账务处理中，企业会借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”2万元，同时贷记“应交税费-未交增值税”2万元。总的来说，未交增值税的账务...
转出未交增值税会计账务处理
答：1、确保会计处理的准确性。企业应按照会计准则和税法规定，正确进行会计分录和税务申报，确保金额的准确性和合规性。2、遵守税法规定。企业在处理未交增值税时，应遵守税法规定，确保按时申报和缴纳税款，避免产生不必要的税务风险。综上所述：转出未交增值税的会计账务处理涉及确认未交增值税金额、进行会...
月末转出未交增值税怎么处理
答：月末首先需要将进项、销项结转，然后可以得出进项和销项的差额，相关的账务处理如下：1、企业结转销项税额时，会计分录如下 借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（未交增值税）。2、同样，企业也可以结转进项税额，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（未交增值税），...
一般纳税人月末增值税怎么做账?
答：一般纳税人企业生产经营过程中，发生销售业务的，就其实现的增值额，应按规定缴纳增值税。关于一般纳税人月末增值税账务处理的内容，来一同了解吧。一般纳税人月末增值税的账务处理1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目核算：借：应交税费——应...
转出未交增值税的账务处理是什么?
答：转出未交增值税的账务处理主要包括以下步骤：1. 在“应交税费——应交增值税”科目下设立“转出未交增值税”专栏，记录一般纳税人月终转出应缴未缴的增值税。2. 月末，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税费——应交增值税”...
