关于企业所得税的计算，急求高手解答，谢谢
弥补亏损不需要做账务处理，你期末结转收入、成本后会发现本年利润的累计数是亏损的，也就不用缴纳所得税了
如果五年后还有亏损，那就不能再这么算了，哪期有盈利就要缴所得税了
借：所得税
贷：应交税金－应交所得税
但你的本年利润账户反映的是从开业到目前的累计数呀！
从你的本年利润账户上可以看出企业是不需要缴纳所得税的
我做的那个分录是在五年后亏损未弥补完，以后再盈利所需要做的分录
我的错误，不该一直使用本年利润这个科目
你把我上面的本年利润科目换成利润分配－未分配利润，就可以了
公司送的报表他们都有留底的
弥补亏损在账务是肯定不用做账务处理，你把报表拿到你们那的税务局，直接跟他说你们的利润弥补以前年度亏损了就行了
说实话，俺没遇到过这种情况，这个问题不是大问题，送报表的时候问一句就可以了
1、问题太长，读者无心细读；
2、问题较复杂，在这个群体中的人最不喜欢的就是复杂；
3、这样的问题，最少也得出上200分，或许有较强的吸引力让人细阅后给出答案。
1.业务招待费 34万 34*60%=20.4万小于8000*5/千=40万，调增34-20.4=+13.6万
2.广宣费 850万 小于8000*15%=1200万，据实扣除。不调整。
二。会计利润 8000+5-3200-1050-520-80-35-18.5+75-60=3116.50万
1.公益捐赠 30万 小于3116.5*12%=373.98 据实扣除，不调整。
三。应纳税所得额 =3116.50-10-5+13.6（业务招待费）+20（罚款）+0.8+1.6=3137.5万
应纳所得税=3137.5*25%= 784.375万。
1.收入减按90%计入所得额，调减100*10%= -10万
2.符合条件的居民企业之间投资收益免税 -5万
6.行政性罚款不得税前扣除 +20万
7. 工会经费限额260*2%=5.2万小于6万，调增 +0.8万
福利费限额260万*14%=36.4万小于38万，调增 +1.6万
职工 教育限额260*2.5%=6.5万大于6万，不调整。
如果税后利润除了10%留存，其余都分配给国内股东。
乙国 B公司 税后利润200-200*40%=120万 分回国内120*90%=108万。
国内限额=【108/（1-40%）】*25%=45万 小于【 108/（1-40%）】*40%=72万，不用补税。
A公司和B公司各自拥有B公司股票的50％，这句话我一直没看明白。是合计平均拥有C公司股票？但是是C的话，已经100%了。还有国内的50%其他股东？
先假设A公司有25%的股份。
丙国 C公司 税后利润100-100*20%=80万 A公司分得80*90%*25%=18万
国内限额=【18/（1-20%）】*25%=5.625万大于【18/（1-20%）】*20%=4.5万 补税1.125万
合计A公司缴纳784.375+1.125=785.5万
关于企业所得税的计算和账务处理?
答：由于以前年度亏损，2008年不需要申报 企业所得税 ，所以0申报就好了。至于2008年计提的所得税，需要冲回来。分录如下：借：应交税金 ——企业所得税 20000 贷：以前年度损益调整 20000 借：以前年度损益调整 20000 贷：利润分配 ——未分配利润 20000 如果金额较小，可以直接调整本期，不需要通过以前...
企业所得税带图表的题 急求正确答案 大家帮帮忙
答：(4)财务费用允许扣除500*6%=30万元，实际发生50万元，调增20万元 （5）滞纳金不允许税前扣除，调增2万元 （6）公益性捐赠10万元，小于593.4*12%，允许扣除 （7）投资收益均属于调减项目，调减100万元。应纳税所得额=593.4+69.4-50+20+2-100=534.8万元 应纳企业所得税=534.8*25%=133.7...
一道企业所得税的题,急求!
答：准予扣除的捐赠金额：29 因为412.325*0.12=49.479，实际发生29，允许扣除29 4、税前准予扣除的项目：利润总额：412.325 纳税调增：税收滞纳金1 纳税调减：免税收入5+100 残疾人工资加计扣除20 新工艺研究开发费加计扣除5 纳税调整后所得=283.325 弥补亏损30万 应纳税所得：253.325 补交税款：...
企业所得税计提和缴纳会计分录
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哪位大神帮我做一道企业所得税的题目啊!急求啊!!!
答：业务招待费允许列支的金额为年度实际发生额的60%和年度销售额的0.5%的金额熟低来调整的：12000x0.5%=60万元 88x60%-52.8万元取其最少值按52.8万元计，需调增88-52.8=35.2万元 广告费允许列支 12000*15%=2800>2000 不必调 2009年度应缴纳的企业所得税额为：（800+36+35+28+35.2+100...
税法企业所得税问题!!!急求!!!某企业2008年度实现会计利润总额40万元...
答：第五十三条 企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。一、企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在缴纳企业所得税和个人所得税前的所得额中全额扣除。--- 捐赠达（10/40）= 25% 超13% 即 40*13%=5.2...
急求!!!会计题目
答：借：营业外收入1500 借：其他业务收入4200 借：投资收益2000 贷：本年利润92700 成本费用结转利润：借：本年利润67800 贷：主营业务成本 48000 贷：销售费用 4200 贷：营业税金及附加 1500 贷：管理费用 1300 贷：财务费用 800 贷：营业外支出 9000 贷：其他业务成本 3000 二、本月应缴所得税=（...
急求关于税法的计算题,先谢谢各位了!
答：31 - 20 - （50 * （1 - 50%）） = 44万元 业务招待费纳税调增额 = 27 - （800 + 50） * 0.5% = 22.75万元 上交管理费纳税调增额 = 25 - （800 + 50） * 2% = 8万元 纳税调整后所得 = 44 + 22.75 + 8 = 74.75万元 应交所得税 = 74.75 * 33% = 24.67万元 ...
