小规模纳税人什么时候计提附加税
按照企业的规定，具体看企业是按月计提的，还是按季度缴纳的。
计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——教育费附加
贷：应交税费——地方教育费附加
贷：应交税费——地方水利建设基金
贷：应交税费——印花税
小规模纳税人增值税附加税按月该如何申报?
附加税可按月正常申报。
附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加，其计税基数是实际缴纳的增值税额。
增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值税缴纳金额计算附加税，做为第三月附加税有税申报。
按税收征管规定，没有税额也必须进行零申报。
所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。
小规模纳税人月末如何计提应交增值税？
小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。
1、用本月的销售额/1.03，先换算成不含税销售额。
2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。
3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。
1、小规模纳税人，缴纳增值税后，不能忘记缴纳其他的附加税。例如，城建税、教育费附加和地方教育费附加。这三者的税率，根据不同的地区有所差异。在缴纳之前，需要先查询税率。具体会计分录如下：
借：税金及附加
贷：应交税费－应交城建税
应交税费－教育费附加
应交税费－地方教育费附加
次月申报成功后扣款会计分录：
借:应交税费-应缴增值税
应交税费－应交城建税
应交税费－教育费附加
应交税费－地方教育费附加
贷:银行存款
2、小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报)，季度是否超过6万元(每季申报)。若是未超过，可免交附加税。
小规模纳税人什么时候计提附加税？以上就是这一问题的相关阅读，小编在上面已经全部为你们解答完毕了。如果还有其他的问题自己不理解怎么做的，这个时候不妨直接咨询我们的官网老师！
小规模纳税人增值税怎么计提增值税
答：法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。1.销售实现收入时计提增值税：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费：应交增值税2.计提附加税借：营业税金及附加贷：应交税费—应交城建税贷：应交税费——教育费附加贷...
小规模纳税人如何在收入里面计提增值税?
答：销售实现收入时计提增值税：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——地方水利建设基金 缴纳税费时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：应...
营改增小规模企业,如何计提营业税金及附加?城建税如何计提
答：1、营改增小规模企业计提营业税金及附加的账务处理是：计提时：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳时：借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 2、城市维护建设税的计提方法是：以纳税人实际缴纳的...
小规模纳税人如何申报增值税及附加税?
答：头两个月零申报，最后一个月先按增值税申报金额计算附加税额，然后申报第三月的附加税。小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行...
小规模纳税人增值税按季申报,附加税按月该如何申报
答：附加税可按月正常申报。附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加，其计税基数是实际缴纳的增值税额。增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值 税缴纳金额计算附加税，做为第三月附加税有税申报。按税收征管规定，没有税额...
小规模纳税人增值税账务处理
答：小规模纳税人增值税账务处理如下：1、在销售货物或提供劳务时，将应纳增值税计入“应交税费—应交增值税”科目；2、计提增值税时，做会计分录：借“应交税费—应交增值税”，贷“应交税费—未交增值税”；3、计提城建税、教育费附加及地方教育附加时，做会计分录：借“税金及附加”，贷“应交税费...
小规模纳税人税金及附加如何计算?附账务处理
答：小规模纳税人税金及附加账务处理 1、实现收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税：借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 3、实际缴纳增值税及附加税：借：应交税费——应交增值税 应交...
河北省小规模纳税人如何计提城建及教育附加
答：城建税以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照法定比例缴纳，市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳 计提时 借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 月末，结转 借：本年利润 贷：营业税金及附加 ...
小规模纳税人应纳增值税三万以下不用计提税金及附加吗?
答：小规模纳税人，应纳增值税三万以下，不一定不用计提税金及附加。城建税及教育费附加，是按照实际缴纳的增值税加消费税作为计税金额的。小规模纳税人应纳增值税三万以下，可以免征增值税，但不免征消费税。所以不能单独看有没有应交增值税，还要看有没有应交消费税。
小规模纳税人增值税需要计提吗?如果要计提,怎么才平呢?
答：你的贷方余额，就是要缴纳的税费 只是现在还要关注一下营业额是否超过2万元（每月申报），季度是否超过6万元（每季申报），，假如你的收入是10万元 借：应收账款 10 贷：主营业务收入 10/1.03 贷：应交税费-应缴增值税 10/1.03*0.03 月底，确认交税的话，是要计提增值税的附加税 借...
