增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账？
不能抵扣的增值税专用发票
做账的时候税的这一块
是做进项税转出
还是不要理会
直接按照发票的金额做账
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。
具体做法如下：
1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。
2、开出增值税发票：
贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）。
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税。
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款。
扩展资料：
应交税费的主要账务处理：
应交增值税
1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。
4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税 ，贷记银行存款。
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应交税费
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。
具体做法如下：
1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。
2、开出增值税发票：
贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）。
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税。
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款。
扩展文件； 《会计资料大全》
增值税专用发票已认证但不抵扣的话，可以直接将增值税放到采购成本里面去，构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值，如果是支付运费或者修理费等，就将增值税都放到费用里面去。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
“因此我们专用发票先认证，再在每月申报时，把已经认证的发票转为不抵扣发票”
----认证通过，应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”，不允许抵扣时应作进项税额转出处理，借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”。
如果因政策规定不允许抵扣的专用发票，个人建议不要认证，直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。
没有开票软件 增值税专用发票已认证未抵扣 怎么申请冲红
答：增值税专用发票已认证，未抵扣，销售方可否开红票？ 专票抵扣有半年期限了吧，三个月前的完全可以抵扣啊，认证的话不是已经抵扣了吗，为什么认证了又不抵扣呢 增值税专用发票过期未抵扣 这种事情有两种处理方法： 1，让对方自认倒霉，因为错在对方； 2，你方开红字发票冲掉此发票后重开。但开...
发票已认证,可以不抵扣吗?
答：可以。一般纳税人单位，取得了增值税专用发 票，但该项业务不能抵扣或不能全额抵扣进项税，也需要认证该专用发 票，然后依法做进项税额转出。所以，发票认证了，但不能抵扣，可以不抵扣，做进项税额转出就可以。
将某些增值税专用发票已认证,但发现其进项税款是不能抵扣的,该怎么做...
答：账务处理上，你需要增加成本或费用（根据票的性质了），另一方进入“应交税金-进项税额转出”科目核算；同时在转出当月的《增值税纳税申报表》的第14行（进项税额转出）填列，缴纳这部分税款就OK了。
增值税专用发票可以认证不抵扣不入账吗
答：理论上可以，不过长期没有认证抵扣，可能会有税务方面的提醒。这个可以和自己的进项税的使用情况做个合理规划。现在没有滞留票一说，但是长期不认证税局的系统会提醒管理人员，进而提醒您。2020年3月取消的自2017年以后开具发票360天的认证期限制。政策依据：《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认...
增值税专用发票已经认证但还是没有抵扣,需要进项税转出吗?还没有报账...
答：增值税专用发票已经认证但还是没有抵扣，就要当月入账当月抵扣，当月做进项税额转出，不能直接抽出不管了。
增值税专用发票已经认证以后但没有抵扣,且发现票面有错怎么办?_百度知 ...
答：通过认证了,就必须入账。1先入账，2.再以“退货”为由向你的主管国税分局申请开具红字专用发票通知单。3.将开具红字专用发票通知单交给销方 销方凭此开具红字专用发票。再开具一份正确的蓝字专用发票。4.你用红字发票做原始凭证 做原购进时相反的会计分录，将正确的蓝字专用发票认证后做购进处理。
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
答：收到对方开据的增值税专用发票时，如你是购进原材料，根据发票上的金额做分录：借：原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷：现金/银行 你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后，给予确认。到你公司发生业务时，做如下分录：借：银行/现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税...
取得的增值税专用发票认证后可以不抵扣吗
答：取得的增值税专用发票认证后可以不抵扣，通过进项转出即可。
增值税发票认证后未申报抵扣该怎么办
答：如果是联网报税的，已经认证的增值税票已经在网上开票系统里了，不需要自己录入。如果的手工帐或电脑帐里没有的话只需要调整会计帐的，可以咨询当地国税局的办税员协助处理。当月认证的增值税专用发票当月必须申报抵扣，否则以后月份不允许抵扣。增值税发票抵扣，就是使用购入货物时取得的增值税专用发票，在...
一般纳税人收到一张进项增值税发票已认证未抵扣,也不打算抵扣了,怎么做...
答：认证了不抵扣就做进项税额转出了，借：原材料，贷:应交税金-进项税额转出
