进项发票如何做账
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，
1、借：原材料等
应交税金――应交增值税（进项税额）
2、贷：银行存款等
二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：
1、借：原材料等
2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）
如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。
问题二：发票抵扣怎么做帐 发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ，这个是一份发票的不同联次
发票联用于记账，付到凭证纸后做原始凭证：借：原材料
应交税金-增值税（进项）
贷：应付账款
抵扣联用于对销项发票的抵扣，进行认证，不能作为原始凭证
问题三：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元
贷：未交增值税 (Y－X)元
问题四：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款 或银行存款 、现金
问题五：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。
问题六：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了
问题七：增值税发票怎么做账 您好，
购入商品或原材料时
借：库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
售出商品时，
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税）
月末计提
借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷：应交税费――未交增值税
取得税票后
借：应交税费――未交增值税
贷：银行存款
未名明德
问题八：进项负数发票怎样做凭证 借 原材料（红字）'
贷鸡 应付帐款（红字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字
或
借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字）
问题九：拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录 一般纳税人如果不是辅导期间，一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部门不可能让你人为调节税负的。所以，按照正常的处理方式：
借：资产或费用科目
借：应交税费―增值税―进项税额
哗 贷：应付账款（或银行存款）
问题十：进项发票无法抵扣，怎么做账 这样可以,总的说不能抵扣的进项税额进了成本了.税务局也没什么说的了.
收到冲红进项发票怎么做账
答：收到冲红进项发票怎么做账答:因此红字发票代表的是原购买的货物(劳务)已经退回,因此,对红字发票上所列的进项税额应做转出处理,以此来与以前的抵扣税额相冲.所以,账务处理应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请开具红字发票的,其进项...
跨年专用发票进项税额如何做账?
答：包括增值税、消费税、所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、教育费附加费等。以下两种情况的发票属于跨年发票：1、经济业务发生在，款项支付也在度，但是发票是2021年才开出来的。2、发票开具时间是上一年度，却因各种原因未能在上一年做账，报销和做账时间都是在次年的发票。进项税额是什么？公司在...
一般纳税人进项销项抵扣如何做账
答：一般纳税人销项发生时借：应收账款/银行存款/预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额，而应缴纳的增值税等于销项税额减去进项税额。2、一般纳税人销项是指发生销售行为，销售货物，开具增值税专用发票应纳增值税，一般纳税人进项是指发生采购行为，采购入库是收到增值税发票的进项税。3...
小规模纳税人收到进项票怎么做账
答：增值税的税金由最终消费者承担，增值税是可转嫁的。3、开具的普通增值税发票，一般是含税价，如果采购方为一般纳税人，接收到的增值税普通发票是不可以抵扣进项税的，但对于小规模纳税人来说增值税普通发票与增值税专用发票的做账是一样的，都要价税合计计入采购成本之中。4、发票使用的主体不同：增值...
技术服务类进项发票怎么做账?
答：发票指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，技术服务类发票顾名思义指内容是技术服务费类别的发票，对于技术服务类进项发票，应如何做账？技术服务类进项发票的账务处理1、企业为一般纳税人时：借：管理费用——服务费应交税费——应交增值税(进项税额...
收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账?
答：您好！企业收到增值税专用发票有两张，一张为发票联，就是红色那联，一张为抵扣联，就是绿色那联。企业收到后首先要进行认证，可以网上认证，也可以去税务大厅认证，认证通过以后，将抵扣联留存，按月可以钉在一起，保存备查就行。用发票联做账，具体分一下情况：1、如果发票为购买原材料的：借：原...
收到增值税发票怎么做账
答：收到增值税发票怎么做账1、采购等业务取得增值税专用发票且进项税额允许抵扣的账务处理一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记"在途物资"或"原材料"、"库存商品"、"生产成本"、"无形资产"、"固定资产"、"管理费用"等科目,按当月已认证的...
普通发票进项怎么做账
答：（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月...
加工费进项发票如何做会计分录?怎么做账?
答：进项发票具有抵扣税金的功能，那么财务人员处理加工费进项发票时，该怎么做会计分录?加工费一般计入存货成本。那么加工费进项发票该怎么做账呢?来跟随深空网一起了解下吧!加工费进项发票怎么做会计分录?1、原材料外发时：借：委托加工物资XXX贷：原材料XXX2、收回并收到加工费发票：借：委托加工物资XXX应...
进项负数发票怎么做账
答：企业收到对方开具的负数发票时，需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录，税额部分做进项税额转出或者负数金额。比如：借：应付账款—XX企业，贷：原材料—XX材料。应交税费—应交增值税—进项税额转出。
