采购员报销差旅费账务处理是什么？

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企业采购员因工作需要到外地出差，发生的差旅费一般涉及交通费、住宿费、餐费等。报销差旅费时，应如何做账？
采购员报销差旅费如何做账？
1、借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
2、报销时
(1)全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
(2)有剩余现金
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
(3)补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差，所发生的城市间交通费，如出差途中的车、机、船票等;车辆费用，自带车辆会有油费、过路费、停车票等;各种补助、补贴费用，如误餐补贴、交通补贴等;市内交通费，如目的地公交、出租车等费用;杂费，如行李托运、订票费等;包括住宿费在内都是差旅费的组成部分。
其他应收款是什么？
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括：
1、应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;
2、应收的出租包装物租金;
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;
5、其他各种应收、暂付款项。
差旅费报销流程
1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、提交财务报账。

采购员报销差旅费怎么写分录
答：企业的采购员报销差旅费计入到管理费用科目进行核算，差旅费一般需要根据实际使用情况来确认对应的明细，比如出差过程中的车票计入到交通费、出差过程中吃饭的费用计入到餐饮费等，如果是一般纳税人，取得可以抵扣的进项税额，还应确认对应的进项，其分录为，借：管理费用—差旅费—交通费/餐费等，应交税费—...

采购员、业务员的差旅费怎么处理
答：采购员的差旅费 借：管理费用---差旅费 贷：库存现金（或银行存款、其他应收款等科目）业务员的差旅费 借：销售费用---差旅费 贷：库存现金（或银行存款、其他应收款等科目）出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如...

采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额.会计分录怎么做_百度知 ...
答：一、采购员出差回来报销差旅费530元，以现金补付差额，会计分录为：借：管理费用 （530+差额）贷：其他应收款 530 库存现金 （差额）二、其他应收款主要包括：1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；2、应收出租包装物租金；3、应向职工收取的各种垫付...

采购员出差预借差旅费属于哪个科目?会计分录怎么写?
答：会计分录怎么写?深空网整理了有关内容，来了解下吧。采购员出差预借差旅费的会计分录采购员预借差旅费计入其他应收款会计科目。做以下分录处理：1、借款时，分录如下：借：其他应收款贷：现金2、报销时，分录如下：借：管理费用--差旅费现金(未用完的差额)贷：其他应收款或借：管理费用--差旅费贷：...

采购员张三报销差旅费6800元(原借支6000元),差额部分补付现金,结清原借...
答：原借支分录：借：其他应收款-张三6000，贷：现金6000，报销分录：借：管理费用-差旅费6800 贷：其他应收款-张三6000，贷：现金800

采购员报销差旅费如何写会计分录?
答：企业的采购员在出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用就是所谓的差旅费，报销差旅费时一般计入管理费用科目处理，相应的会计分录是什么？采购员报销差旅费会计分录 1、借出时，借：其他应收款 贷：库存现金 2、报销时，(1)全部花完 借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款 (2)...

采购员报销差旅费会计分录怎么写
答：3. 差旅费报销：差旅费报销科目（如交通费、住宿费、餐费等）。4. 差旅费金额：差旅费金额科目（如交通费、住宿费、餐费等）。三、 差旅费分录的特点 1. 差旅费会计分录是企业根据实际情况，根据差旅费用的支出和收入情况，对差旅费用进行分录的过程。2. 差旅费会计分录要求企业支付差旅费用时，应当...

采购员王强报销差旅费850元,以现金支付其垫付款,如何做会计分录?_百度...
答：、诉讼费、业务招待费……等）2、报销时，”以现金支付其垫付款“，表明王强出差前并未向企业预支款，出差费用均由个人先垫付的，不存在采购员个人与企业的结算关系。而对于企业而言，费用发生的时间应为取得凭证的时间，也就是采购员报销的时间。所以账务处理为直接减少库存现金支付费用即可。

采购员报销差旅费会计分录怎么写
答：3. 差旅费报销：差旅费报销科目（如交通费、住宿费、餐费等）。4. 差旅费金额：差旅费金额科目（如交通费、住宿费、餐费等）。三、 差旅费分录的特点 1. 差旅费会计分录是企业根据实际情况，根据差旅费用的支出和收入情况，对差旅费用进行分录的过程。2. 差旅费会计分录要求企业支付差旅费用时，应当...

采购员王强出差归来,报销差旅费1500元预借差旅费2000元,余款500元退回...
答：出差借款时：借：其他应收款 2000 贷：库存现金 2000 回来报销：借：管理费用-差旅费 1500 借：库存现金 500 贷：其他应收款2000