费用多交退回怎么做账

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1、企业发生相关费用时：
借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、企业多交费用被退回时：
借：管理费用（根据所属部门计入相关科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
企业发生相关费用，应当根据费用所属部门计入相关科目；企业多交费用退回时，应当编制相应的红字分录。利润表中的管理费用项目取数时都会取用借方的发生额，因此“管理费用”科目减少一般通过红字分录进行核算。

退回多交的所得税,会计如何处理?
答：退回当年多交的所得税：借：银行存款，贷：所得税费用。退回往年多交的所得税：借：应交税费——应交企业所得税。贷：以前年度损益调整 结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 相应调整计提的盈余公积等。收到税款时：借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 。

多交工会经费怎么做账?
答：1、多交工会经费，与正常缴纳工会经费一样做账。2、多交工会经费，如果能退回来，可退回部分可以从成本费用转入其他应收款 借：其他应收款---xx单位 贷：管理费用或生产成本等科目---工会经费（或借方红数登记）3、多交工会经费，如果不能退回来，而作为下一年度的预缴，在下一年度抵顶，则会计分录...

多交的费用退回财务上怎么处理
答：没有发票之前做预付，来了发票之后，预付的一部分转相关费用，另一部分属于多缴纳的转入其他应收款，收到钱之后，其他应收款转货币科目，或是同时收到钱之后，不用其他应收款中转了，直接计入货币科目。

冲回费用怎么做账
答：冲回费用怎么做账：如果是当年发生的可以采用"原票冲回"的方法，就是按照原凭证的会计科目填一张凭证，把多记的部分用红字冲回即可。费用多记了怎么冲销：我们都知道并不是所有的东西都会一成不变，尤其是商品的价格，所以有的时候交易完了，发现商品单价有变化，有的商家就会要求调价，那费用多记了...

报销差旅费时,多报的退回怎样处理帐
答：差旅费报销并退回多余借款时：借：库存现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用－差旅费 贷：现金 2、借出时 借：其他应收款－－**人 贷：现金 3、报销时 全部花完 借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 4、补款时 借：管理费用 －差旅费...

付出去的款项退回的会计分录该怎么做
答：因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账） 借：银行存款 礁搜邑涎彩断涸举贸歉私下忧滋把 付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做? 付出去款项退回的会计分录做法：1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反...

收到税局退回多缴税款如何写会计分录?
答：企业在经营过程中缴纳税费时，有时会出现多缴纳税款的情况，当收到税务局退回多缴纳的税款时，可以计入应交税费科目核算，具体的会计分录是什么？收到税局退回多缴税款的会计分录借：银行存款贷：应交税费—应交所得税借：应交税费—应交所得税贷：所得税费用借：所得税费用贷：本年利润如果退回以前...

报销差旅费时,多报的退回怎样处理帐?
答：伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

我厂去旅游已交了全部的费用3706,后来又退回了360元门票钱,我应该怎样...
答：前期：借：管理费用\应付福利费 3706 贷：现金 3706 后期：借： 现金 360 贷： 管理费用\应付福利费 360 就是把你之前的费用冲抵一部分。附件的话，用旅行社的合同、你们的收据。总之能证明这360的缘由就可以了