货物运输增值税发票做帐时未计进项税额，全额计入了费用怎么办？
需要在账务处理上做如下两笔分录
1、冲销上月已入账作费用处理的会计分录，也就是做与原分录相同但金额为红字的分录
2、根据这份增值税专用发票及相关单证，做购进货物或服务处理，即
借：管理费用等期间费用科目
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款等
这样处理既不影响申报抵扣，也符合会计更正错账的规定。
现在调整账务，将计入费用的进项税额调出来，
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：以前年度损益调整
涉及到所得税，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
结转利润分配，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
销售货物运输费的会计处理
答：1、企业销售货物过程中发生的运费计入销售费用，老科目是营业费用。借：销售费用 贷：银行存款 2、如果合同规定销售运费计入到商品的价格中，运费和商品一起计入主营业务收入科目。3、计入主营业务收入的运费要缴纳增值税，计入销售费用的运费不缴纳增值税。如销售货物10000元（含运费）借：应收账款或银行...
发票未认证怎么做账
答：2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际采购的金额,计算出采购成本,然后计入“原材料”账户。4. 发票未认证时,不能享受增值税的免税政策,因此需要将销售收入和采购成本分别开具增值税普票和专票,并按照...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?
答：运输票进项税额未认证抵扣处理 运输发票需要先认证，再抵扣，没有认证的运输发票不能抵扣。进项税额未入账，抵扣时如何处理？ 1、增值税进项税票当月不认证抵扣也应于当月及时入账。2、分录：借：原材料100 应交税费——应交增值税（待抵扣税额 ）17贷：应付账款117 认证过的进项税额未抵扣又过期了...
增值税发票进项税怎么做账?
答：纳税人购进货物或者提供修理修配服务时所负担的增值税额，称为进项税额。对于增值税发票的进项税，该如何做账务处理？增值税发票进项税账务处理 借：库存商品、原材料、管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款、银行存款等 计提增值税账务处理 计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未...
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理
答：1、当月未认证时的会计分录如下：借：原材料 应交税金--待抵扣进项税额 贷：银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
答：具体做法如下：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应...
七月份的增值税发票做账少做了一张,如何做分录?
答：收到发票的会计分录： 借：原村料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 支付货款时的会计分录： 借：应付账款/应付货款 贷：银行存款/现金/应收票据 空运费和货物开在一张增值税发票里，如何做账？ 这种情况应该属于混合销售行为（指销货方）我们这里（天津）规定，反...
收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做
答：一、收到增值税专用发票做账方法：1、收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。2、借：库存商品（或原材料、固定资产等）应交税费-应交增值税（进项税额...
收到发票未抵扣怎么做账
答：视为发票未到，月底先做估价入账，在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细下月初红字做相反的分录冲出，再按发票做账。1、当月未认证的发票的会计分录：借：原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额 贷：应付账款/应付货款 2、发票在下个月认证了的会计...
货物运输增值税发票的税率为11%,我入库是按价税合计金额还是不含税金额...
答：纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供加工，修理服务适用；2、13%的税率：粮食，图书，饲料，农产品，资源等国务院其他适用规定；3、11%的税率：运输服务，邮政服务...
