税务中的商业企业和工业企业怎么区别？
主要有如下几点：
1、商业企业是纯销售货物；工业企业既生产产品，还同时销售产品
2、增值税税率不同：商业企业交17%,4%;工业企业有17%，13%，6%
3、一般纳税人资格起点不同：商业企业要年销售收入达到180万以上，工业企业100万以上即可
4、财务核算有所不同：工业企业因为有生产环节，核算比较繁琐，设立的科目比商业企业多。如：原材料核算，生产成本核算，制造费用核算，产成品核算，废品损失核算等，都是商业企业所不需要建立核算的科目。商业企业财务核算相对来说要简便多了。
扩展资料
企业特征:
一、以商品的购、销、运、存为基本业务
商业企业的这一特征是与生产企业比较而言的。生产企业主要是借助机器和机器体系对原材料进行加工，使之生产出符合社会生产和人民生活需要的产品。
而商业企业则主要是通过对商品的购进和销售以及因此而必需的运输和储存业务，完成商品由生产领域到消费领域转移过程，满足消费的需要。商品的购进、运输、储存、销售也是流通过程中的四个基本环节。它们在流通过程中各自处于不同地位，起着不同的作用。
合理组织商品流通的四个基本环节，是实现流通基本要求，是提高流通经济效益的重要途径，也是商业企业的基本职能。
二、对经营的商品基本上不进行加工或只进行浅度加工
通常情况下，商业企业的主要职能是组织商品的流通，实现商品的使用价值和价值。与生产企业不同，它们对经营的商品基本上不进行加工或只进行浅度加工。
大部分商品，特别是生产资料中的机电产品和大部分消费品，经过流通过程，其使用价值和外部形态不发生变化。
随着流通规模的扩大，为解决生产的“少品种、大批量、专业化，与消费多样化之间的矛盾，流通加工发展较快。从开始时的装袋、分包、贴标签、折弯。
打眼等简单形式，向按照用户需要进行金属材料剪裁切割，木材精细加工，平板玻璃套裁，混凝土和水泥制品加工，型煤及工业配煤等高级和复杂形式发展。
三、实现商品使用价值的运动和价值形态的变化
生产企业通过对原材料和半成品进行加工、制造，改变其内部结构、外部形态和物理化学性能，从而形成新的使用价值。
在该过程中付出的活劳动也物化到产品中去，创造出新的价值。进入流通领域，商业企业通过购进、运输、储存、销售等一系列流通活动，将商品由生产企业转移到消费者或用户手中，完成商品的空间位移和价值形态变化。
参考资料:百度百科:商业企业
商业和工业企业在税法上没有很大的区别,但也有些差异,主要有:
1.消费税在生产销售环节征收,因此一般的商业企业不用缴纳消费税;但部分消费税应税商品在零售环节征收如黄金首饰等;
2.在增值税上小规模纳税人如果是商贸企业适用4%征收率,工业加工制造业适用征收率6%.
至于申报和缴纳及适用的税种工业和商业并无区别.
涉税处理
对于商业企业所收取的商品销售量、以及销售额无关的费用税务如何进行处理呢？比如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等费用，即是平销返利，不能够冲减当期的增值税和进项税，营业税的适用税目和税率进行收取营业税。
比如，A企业的纳税人是商业企业，B企业是常年A企业的供货方，A企业向B企业购货20万元，A企业收取B企业取货整理费是2万元，甲企业应该上缴营业税是0.1万元，那么在进行财务处理的过程中应该怎样做呢？可以计入银行存款或是应付帐款会计科目的借方，计入其他业务收入的贷方，金额都是20000。同时，还计入其他业务支出会计科目的借方，计入应交税金应交营业税会计科目的贷方，金额是1000元。
当企业向供货单位收取相应的费用时，必须要与供货方取得商品销售量以及销售额的挂钩处理，各种返还的收入，都必须要进行平销返利的行业进行冲减增值税和进项税，但是不必征收营业税，这个公式为当期应冲减的进项税额等于当期取得的返还资金除以一加上所购货物的适用增值税税率乘以所购货物适用增值税税率。
工业企业应具有的主要特征和基本属性是：
(1)工业企业是一种经济组织。
这一特征表现了它的经济性和组织性。经济性是指它是经济领域内的一种组织；是国民经济体系中的基层组织和经济细胞；它从事的是生产经营性的经济活动；追求的是经济效益。组织性是指它是依法定程序组成的统一体；是经济上的统一体；技术上的统一体；对外关系上的统一体。
必须明确认识它是一种经济组织。它不是政治组织,军事组织,文化组织,也不是什么行政组织。这一点是进行工业企业立法,确立工业企业地位和任务的基本点。但也正是在这一问题上,我们有过严重的偏差和失误。在过去,我们事实上是把工业企业当作行政组织对待的,而且是作为行政附庸组织对待的。工业企业只是行政的附属物,没有自己独立的地位和利益。
(2)工业企业是从事工业商品生产经营活动的经济组织。
这一特征表现了它的产品的商品性和工业性。商品性是指现代工业企业都是从事商品生产经营活动的。它们所生产的产品(或所提供的劳务)都是以商品形式出现的,都需要投入市场,将个别劳动转化为社会必要劳动,取得社会承认,方能实现自己的使用价值和价值。因此,现代工业企业都是一定的商品生产者、经营者。工业性是指它所生产经营的产品或劳务都具有工业性质,是工业品或工业劳务。工业企业的这些特征、属性也为工业企业设立的宗旨和基本任务确立了基础。
(3)工业企业是实行独立核算、自负盈亏的经济组织。
这一特征表明了它在经济上的自主性和盈利性。独立性是指工业企业在经济上是独立的。有自己可支配的财产,有自己独立的利益,实行独立核算、自负盈亏。这些也正是我们经济体制改革的关键问题和基本目标。这一特性使它与事业单位和内部组织等区别开来。
盈利性是指工业企业在自己的生产经营经济活动中,应不断地创造价值、获取利润、增加积累。工业企业从其成立的宗旨和本质看,不仅要在使用价值上满足社会需要,而且要实现价值的增殖,要创造利润。社会主义工业企业也是要讲究经济效益的。
(4)工业企业是能够享受经济权利、承担经济义务的法人。
这一特征表明了它在法律上的独立性和法人性。法律上的独立性是指它是法律上的主体,能够独立地享受经济权利、承担经济义务。法人性是指它依法取得企业法人资格,受到国家的承认和保护。
商业和工业企业，在税法上没有很大的区别，但也有些差异，主要如下：
1、消费税在生产销售环节征收，因此一般的商业企业不用缴纳消费税，但部分消费税应税商品在零售环节征收如黄金首饰等。
2、在增值税上小规模纳税人如果是商贸企业适用4%征收率，工业加工制造业适用征收率6%。
3、申请小规模纳税人年应税收入达到规定标准（工业100万元、商业180万元），可申请认定一般纳税人。
至于申报和缴纳及适用的税种工业和商业并无区别。
税务中，小规模纳税人，商业企业的税率是4％，工业企业是6％。
一般纳税人，税率相同，但是商业企业取得的进项需要付款后才能抵扣，而工业企业只要入库了，无论付款与否都能抵扣。
工业企业是按照社会主义市场经济体制的要求面向市场、独立核算、自负盈亏、自我积累、自我发展的工业产品的生产经营企业。而商业企业概括的说就是商品的流转过程。
工业企业进行生产和销售而商业企业只进行销售不进行生产,那么自然的商业企业就不需要交纳生产过程中的税收比如说增值税等等而只需要交纳销售过程所要交纳的税,而工业企业就必须两者都要!!!!
怎样才能知道公司的税种和税目 ,有税务登记证
答：③城建税；④印花税（有销售合同、账本印花税等）；⑤教育费附加；⑥所得税（企业所得税）；⑦个人所得税（个人支付）2．矿产工业企业（自然资源的开采企业）①资源税；②增值税；③消费税；④印花税；⑤教育费附加；⑥所得税（企业所得税）；⑦个人所得税 ⑧城建税 3．商业企业 ①增值税；②...
贸易型和生产型一般纳税人税率有什么区别
答：贸易型纳税人一般和生产型一般纳税人的税率没有区别，都是17%。一般纳税人纳税计算公式为：1、经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。2、财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。3、转移净收入计算公式为：转移净收入=...
区分一般纳税人和小规模纳税人的标准和意义是什么
答：3税率不同。一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6% (免税的除外)。 (一)、认定条件:1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的:年...
一般纳税人和小规模纳税人公司的本质区别在哪里?
答：1、 规模标准:商业企业年销售额180万元;工业企业年销售额100万元; 2、 财务核算健全,能准确核算销项税额、进项税额的; 3、 依法纳税,能准确提供纳税资料。 三、 审批时限:自收到纳税人申请之日起三十日内审批完毕。 四、 企业取得增值税一般纳税人资格后,要填开使用增值税专用发票的必须纳入增值税防伪税控系统。
生产型和贸易型一般纳税人两者之间有什么区别
答：2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金;小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。3...
商业企业 改工业企业 税务上有什么变化
答：商业企业改为工业企业，一般而言，利润空间增大，增值税、企业所得税的税负都有可能提高。但这也不是绝对的，受经营季节性影响可能企业存货较大，那么增值税在可能税负不高。税负是依据企业的利润率高低而不同，同时也受单位取得合法进货发票的影响。进货发票取得的及时与否，也对企业税负有较大影响。
商业会计的税务处理
答：三、申报方式： 采取网上申报，还是手工申报，你可到当地税务部门咨询一下 关于商业会计的账务处理 商业会计很简单，进货做得库存增加，销货做库存减少，成本增加，收入增加，你有固定资产就需要提折旧的 商业企业比工业企业帐务处理简单很多 我建议你买一个REP进销存软体 方便进销的管理 你在买一...
关于一般纳税人,请大侠指教
答：企业应填报《增值税一般纳税人申报表》，主管税务机关应当在收到之日起三十日内审核完毕。 申办对象办理此项业务应具备的条件 （1）凡增值税年应税销售额在180万元以上（含本数）的商业企业，或者年应税销售额在30万元以上（含本数）的非商业企业，且财务核算健全的，原则上可认定为增值税一般纳税人。
小规模纳税人与一般纳税人
答：1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。
增值税税率下调,合同,发票问题,您知多少
答：从2018年5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。二是统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，在2018年...
