进项发票认证后怎么进行账务处理

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要看是什么业务，但是都是借：应交税费-应交增值税-进项税；但要注意进项税不可以抵扣的情况，政策依据根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。

(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

(六)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

(七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。

增值税发票认证账务处理是什么?
答：企业购进货物取得增值税发票，认证增值税时，应计入“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目核算，相关账务处理是什么？增值税发票认证如何做账？1、企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录为：借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款2、...

进项发票认证需要做账务处理吗
答：需要，应该这样做会计分录:借:库存商品/管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）贷:应付账款

专用发票抵扣和账务处理怎么做?
答：借:原材料等 贷:应交税费--应交增值税--进项转出 3、对于进项票未认证,做以下分录:借:库存商品(或者原材料等)应交税费--待抵扣进项税额(执行企业会计准则,如果不是,则为"待摊费用--待抵扣进项税额")贷:应付账款(或者银行存款等)等到认证后再做具体的账务处理.手机专票抵扣如何做账?一般纳税人...

已认证抵扣的发票如何冲红账务处理
答：与取得的扣税凭证需在180天内进行认证抵扣有关联。对于已经认证抵扣了的增值税专用发票，因为折扣、货物损坏等需要作进项转出时，购货方向购方国税局申请办理红字增值税专用发票通知单业务，然后把红字增值税专用发票通知单交给销货方，销货方凭此红字增值税专用发票通知单开具负数发票并交给购货方，这个...

取得的进项税发票怎么做账务处理
答：取得的进项税发票做账务处理主要是：一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，1、借：原材料等 应交税金——应交增值税（进项税额）2、贷：银行存款等 二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，...

发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
答：发票已经认证但已隔月的会计分录怎么做?如果发票已经认证且隔月，那么就应当在开具红字发票后，重新开具新的发票，具体如下：首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》，然后做进项税额转出。然后，待税局通过后，销售方应当根据《信息表》进行开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票...

发票已认证,次月才报销,如何做会计分录
答：认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是...

已认证的增值税专用发票进项税额转出分录
答：金额没错的情况下做以上处理。用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出 例：某自行车厂既生产自行车，又生产供残疾人专用的轮椅。为生产轮椅领用原材料1000元，购进原材料时支付进项税170元，其会计处理如下：借：基本生产成本--轮椅 1170 贷：原材料 1000 应交税金－应交增值税（进项税额转出）...

发票认证后没有抵扣,账务上如何处理
答：进项发票认证了，不能抵扣作进项转出。报税时没有抵扣，账务先不做处理。报税作进项转出了，账务处理也做进项转出即可。

已认证的进项税额红冲如何做会计分录
答：做了认证的退税发票红字如何账务处理借;应付账款等科目 贷;原材料等科目 应交税费(进项税额)增值税申报表需要做进项负数处理,当月按正常进项发票税额减去负数进项发票税额填写进项税额 如何开具红字发票?哪些情况可以开具红字发票 纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但...