如果发票是上个月已认证，税已经入账但是费用是个月才报销的应该怎么做账啊？
还是按做账正常做就可以。
未认证的发票入账时：
借：原材料 100
借：递延税款 20
贷：银行存款 120
下月认证后：
借：应交税金（进项税） 20
贷：递延税款 20
扩展资料进项发票没有抵扣有两种情况:
1、已认证未申报;
2、未认证未申报.
对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:
增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。
客观原因包括如下类型:
(一)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。
(二)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(三)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣;
(四)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(五)国家税务总局规定的其他情形。
参考资料来源：国家税务总局-关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
首先把他冲红了，然后就重新做一笔分录
借办公设备1000
待摊费用-待抵扣的进项税170
贷银行存款 1170
到抵扣的时候再把待抵转出
借应交税费-应交增值税-进 170
贷待摊费用-待抵扣的进项税170
基本就这样。
至于现在处理，不如就调整上月的入税的凭证吧
借营业费用1230.50
贷营业费用113.50（红数）
现金 1343.50
希望能帮到你!
后面的话怎么理解。
请教高人~增值税运费发票11月认证的,税报的时候忘记做抵扣了,现在不能...
答：按照你这样的说法，我现在有几个疑点，一、你拿进项票去认证的时候，请问你是自己在中税华通的网上认证软件上认证的吗？如果是你自己在网上认证的，你又没有打印认证清单， 这个责任只能怪你自己了，2、如果发票是你自己拿去税局窗口认证的，没有打印结果，你还可以去找窗口的人（但税局的人奶奶的...
上个月开了一张增值税发票,购买方这个月已经认证抵扣,现在发现发票有错 ...
答：购买方说的对。由于购买方已经认证抵扣，而且已经入账，不能把发票联和抵扣联退回销售方，只能通过系统填写开具红字增值税专用发票信息表，通过审核后增加编码，传送给销售方，销售方根据带编码的信息表开具红字增值税专用发票，然后再重新开具正确的发票。红字发票的发票联和抵扣联都必须给购买方作为红字入账...
当月已经认证过的发票,次月对方要开红字发票给我,进项税如何处理
答：当月已经认证过的发票，次月对方要开红字发票给我，企业需要进行进项税额转出。财务处理为：借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等...
上个月已到国税认证了一些发票,我公司这段时间没有对外开票,如果长时 ...
答：您好，您没有业务的话，不开票是没有影响的。但是即使您本月没有开票，也是要进行增值税申报的。之前验证的抵扣联如果没有抵扣完，那么就填在进项税上期留抵里就可以了，以后再开票还是可以继续抵扣的。未名明德
发票已认证,对方作废了,我们已报税,我们应如何处理?
答：会计分录做进项税额转出，同时在申报增值税的时候在进项税额转出那一栏填7264.96 借：库存商品 /主营业务成本（如产品卖出） 7264.96 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 7264.96 只要下次申报增值税的时候，在申报表的附表二，进项税额转出栏目，填上7294.96这个金额，然后再申报缴税就可以...
上月开出的增值税专用发票,本月发现错误,需开红字发票的详细步骤?
答：增值税专用发票超过180天可以开红字发票吗 增值税专用发票，如果购买方未认证，超过180天不能申请开具红字发票。如果购买方已经认证的，可以由购买方发起申请开具红字发票，抵扣的做进项税额转出处理，待国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。上月开错销项增值税专用发票，结账后才发现上月已经多...
请问已经认证抵扣的增值税发票,在两个月后税务通知失控,是什么原因
答：在7月份已经认证抵扣的增值税发票,在本月税局将抵扣联收回,原因是认证后失控,不能抵扣增值税了,税局的理由是开票方税局通知的,不知大家有没有碰到这种情况,应该怎样解决?就是收到失控票GOGO66 | 浏览5861 次 |举报 我有更好的答案推荐于2017-12-16 08:31:40 最佳答案 你说的情况应该是收到的失控票.有...
上个月已经入账,发票本月才认证,账面应该怎么处理?
答：发票的认证与入账可以是分离的，也就是你入账的发票可以在以后的月份进行抵扣。
请问一下,公司上个月收到增值税专用发票已经认证并做账报税了,现在突 ...
答：没有什么问题，只要认证过去了，就可以。如果金额较大，担心以后有后患，可以联系对方重新开具。
...上个月已经认证成功了已做帐,如果重开,需要怎么弄
答：到当地国税申请开具红字增值税专用发票申请单，主管税务机关审核后出具开具红字增值税专用发票通知单。然后通知对方，由对方开具红字增值税专用发票冲销，再根据实际开具正确的增值税专用发票。
