备用金做账方法
出纳怎么领取的是备用金呢？按照规范的会计核算，出纳保管的是现金（当然，出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金，贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入......，贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）。
如果你们把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工，他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式），分录是：借：其他应收款——出纳姓名，贷：现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收款的总账和明细帐。
一些小公司可能采用你们的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：一个是，会计核算上把老板当作出纳，出纳管理的钱当作备用金；一个是核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小，实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。
按照备用金的用途做记账凭证。
1.从银行提取备用金，使用取款单做为原始凭证（月末打完银行回执单之后，将银行付款单也附加在凭证后），做以下分录：借：库存现金 贷：银行存款--XX银行2。支付现金给业务员或者员工用于开展工作，使用员工借款单作为原始凭证，做以下分录：借：其他应收款--备用金--XX员工贷：库存现金
拓展资料：
备用金(国际上也称暂定金额)
是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
备用金借支管理
(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
出纳怎么领取的是备用金呢？按照规范的会计核算，出纳保管的是现金（当然，出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金，贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入......，贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）。
如果你们把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工，他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式），分录是：借：其他应收款——出纳姓名，贷：现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收款的总账和明细帐。
一些小公司可能采用你们的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：一个是，会计核算上把老板当作出纳，出纳管理的钱当作备用金；一个是核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小，实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。
分开做账：
1、上月付备用金时
借：其他应收款——备用金20000
贷：银行存款20000
2、本月报销费用归还多余现金：
借：管理费用、销售费用等15000
库存现金5000
贷：其他应收款——备用金20000
实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。
借支备用金时：
借：其他应收款---XX备用金 20000
贷：现金 20000
报销、归还备用金时：
贷：其他应收款---XX备用金 20000
借：管理费用或有关科目 15000
借：现金（归还剩余现金）5000
备用金怎么做账
答：备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。当收到备用金时，其分录应该是 借：现金——备用金 贷：银行存款当备用金收回需要冲减备用金时，则冲减备用金的分录应该是借：管理费用贷：其他应收款——备用金当领取备用金时已经贷记了现金，其分录...
备用金账务处理是什么?
答：备用金相关账务处理比如备用金报销差旅费：借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－备用金有剩余现金：借：库存现金管理费用－差旅费贷：其他应收款－备用金补款时：借：管理费用－差旅费贷：库存现金其他应收款－备用金其他应收款怎么理解？其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、...
给员工打了备用金后归还怎么做账
答：若是平安信用卡消费备用金，备用金需要还款的金额会计入信用卡账单中，按照账单还款即可，平安银行有3天还款宽限期，建议您登录平安口袋银行APP-信用卡-我的账单页面查询。应答时间：2021-12-20，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
我们是私人企业,老板拿现金给出纳做备用金,会计怎么做账务处理...
答：因为出纳的银行卡上的钱就是公司的库存现金，借款人（老总）将款转到出纳银行卡上就是收到现金还款，出纳就应该给他开一张现金收据，并据以登记现金日记账。会计分录：借：现金 贷：其他应收款 至于该款从出纳银行卡转存到公司银行账户上，只是库存现金缴存银行。会计分录：借：银行存款 贷：现金 ...
用备用金购买东西的账务处理
答：用备用金购买东西如何做账？1、支付备用金时：借：其他应收款——备用金贷：库存现金或银行存款2、报销时：借：管理费用/原材料应交税费——应交增值税(进项)贷：其他应收款——备用金3、收回备用金时：借：库存现金贷：其他应收款——备用金备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支...
企业备用金如何进行账务处理?
答：备用金如何做账？1、拨付备用金时：借：其他应收款——备用金贷：银行存款2、核准备用金的花费时：借：管理费用贷：其他应收款——备用金3、期末收回备用金时：借：银行存款贷：其他应收款——备用金备用金是什么？备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。物流企业拨付...
多余备用金怎样做记账凭证?会计人赶紧学起来!
答：财务在完成账务处理相关工作时，记账凭证十分重要。公司通常会准备一定备用金，那么对于多余备用金该怎样做记账凭证?接下来，就跟着深空网小编一起来瞧瞧吧!多余备用金怎样做记账凭证?第一种普遍情况：备用金，有的人直接在现金科目设置了一个较现金—备用金的二级科目。那么这一备用金则不用冲销。也可以...
公转私备用金怎么做账
答：公司如何核算向法人转拨的备用金？公司向内部部门或员工个人拨付的备用金，是为了满足他们的小额开支需求。根据管理需求，公司可以选择实行一次性备用金制度或定额备用金制度，并在“其他应收款——备用金”账户中进行核算。如何拨付备用金？1. 各部门需填写“备用金借款单”，财务部门会据此核定的零星开支...
会计新手请问公司刚开业,老板给的备用金怎么做账?
答：借：库存现金 贷：其他应付款 通常情况下，其他应付款该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。而企业经常发生...
企业公账转出备用金怎么做账
答：一般公司出纳从公司银行账号按规定所需提取现金后，银行存款减少而备用金增加，会计分录如下：借：其他应收款—备用金。贷：银行存款。发生备用支付时。借：管理费用—费用明细。贷：其他应收款—备用金。
