税控盘专票已经认证需要转出吗

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税控盘专票已经认证需要转出吗
答:增值税进项税转出,也就是说进项税额不得抵扣,操作如下:
进项税额部分转入相关成本:
1、原材料
借:原材料
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
之前是:
借:原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款(或应付账款)
2、固定资产:
借:在建工程(或固定资产)
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出.
所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等.而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额.
二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去,不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的,其与该项货物的进项税额的差额,为应交增值税.
专票认证期限是多久?
2020年3月1日以前:增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证.取得2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认.
自2020年3月1日起施行:
关于《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》的解读
一、取消增值税扣税凭证的认证确认等期限
增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台进行用途确认.
增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额.

增值税专票已认证,票面内容开错,可作废重开吗
答：购货方错的发票退回，月初做进项税额转出。不可以作废。发票作废只能是当月完成，冲红期间和认证期间为6个月。2013年开错的增值税专用发票，现在已经无法补救。与对方沟通好，可以作废的，你电脑里作废，收回发票联与抵扣联作废，让对方本月“进项转出”。 如果你能说清，你为什么要作废，会更便于回答。

一般纳税人购买税控盘怎么做分录
答：根据财税[2012]15号文件，购买税控盘的增值税专用发 票是可以全额抵税的。 若是取得了专票，认证后 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 当月做进项转出 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） （若是普票，就不用认证）借：管理费用 贷：库...

电子增值税专票怎么认证?
答：1.首先我们先把税控盘插在电脑主机上，然后点开网上认证平台输入密码后登陆上去 2.登陆上认证平台首页后，我们点击要认证的月份 3.然后会进到发票勾选的界面，选好供应商的开票日期，这个范围可以选择大一点，然后点击查询 4.这时候我们可以看到这段期间未认证的发票 5.然后勾选出需要认证发发票，勾选...

增值税税控系统专用设备和技术维护费用账务处理
答：增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统...

小规模纳税人购买金税盘后的发票怎么认证和抵扣税款,怎么做凭证_百度知 ...
答：不需要认证。小规模纳税人首次购买税控设备的全额可以抵扣，账务处理如下：借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，...

发票错了可以重打吗
答：如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开税控盘后点击开具红字发票，就会出现下图所示的对话框，很多种情况，大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法...

到税控系统维护费专用发票需认证吗
答：不管是小规模纳税人、还是一般纳税人，收到税控系统维护费专用发票都不用认证，直接全额抵扣。但要注意抵扣时间，国税发[2003]17号规定：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

专票认证是啥意思
答：比如:当月购进货物金额为10000,专用发票上开具的税额为1700,这个1700就是可以抵扣的部分,如果卖出金额为11000元,那么开具的专用发票上的税额就为1717元,应纳税额就为1717-1700=17元。二、为什么要认证? 增值税发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。纳税人通过增值...

公司新购买的税控设备怎么做账
答：增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。公司购入开发票用电脑、打印机不属于税控设备，凭增值税专用发票进行认证抵扣其...

取得增值税专票是非应税项目用 申报表上需要填报吗
答：取得增值税专用发票，如果是非应税项目的，仍然需要到税务机关认证，在申报表上申报抵扣，然后转出进项税。如果不这认证的话，会形成增值税滞留票，税务局还会找你核查。之所以在申报表上填报，以转出来，是因为防伪税控系统会对进项税进行审核。