银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编
对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。转账错误被退回的会计分录：
1、收款时
借：银行存款
贷：相关科目
2、退回时
借：相关科目
贷：银行存款
3、付款时：
借：应付账款(借方蓝字)
贷：银行存款(贷方蓝字)
4、收到退款时先冲回原来的凭证：
借：应付账款(借方红字)
贷：银行存款(贷方红字)
5、重新付款时：
借：应付账款(借方蓝字)
贷：银行存款(贷方蓝字)
扩展资料
在会计处理中红字分录的账务处理：
1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。
3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。
应付账款主要的账务处理：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。
应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全
答：收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：
摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。
借：银行存款
贷：应付帐款或其他应付款-退汇
再次汇入的时候，按照正常汇款分录：
借：应付帐款或其他应付款
贷：银行存款
扩展资料
通常情况下，其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：
借：应付账款—XXX公司
财务费用-手续费
贷：银行存款
2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：
借：银行存款
贷：应付账款—XXX公司
对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。
扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：
借：应付账款—XXX公司
财务费用-手续费
贷：银行存款
2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：
借：银行存款
贷：应付账款—XXX公司
或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。
扩展资料：
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
应付账款主要的账务处理：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
1、通过开户行转账，如因账号或户名书写有误而退回的，一般情况下，银行会出具相关转账及退回所涉单据（银行回单），那么，企业则应按照单据如实进行账务处理；
2、对于转账支付的单据，应借记应付账款，贷记银行存款；
3、对于退回的单据，则借记银行存款，贷记应付账款；
4、一般，对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。
摘要：银行退票
分录：
借：银行存款
贷：银行存款
在网上货款卡银行卡卡号弄错误什么办法
用银行存款支付前欠原料采购货款11700,包括材料采购10000和增值税1700...
答：借：应付账款 10000 应交税费/应交增值税/进项税额 1700 贷：银行存款 11700
某企业购进原材料一批,已验收入库,货款以银行存款支付,适用的增值税 ...
答：答：运杂费分配率=700/（2000+1000）=0.23甲材料应承担的运杂费=0.23*2000=460乙材料应承担的运杂费=700-460=240 装卸费分配率=500/（2000+1000）=0.17甲材料应承担的装卸费=0.17*2000=340乙材料应承担的装卸费=500-340=160 甲材料的采购总成本=460+340+20000=20800乙材料的采购总成本=...
...原材料一批,价值11 0000元,以银行存款支付货款30000元,剩余80000...
答：您好，如果原材料已入库且发票已开（不考虑增值税）借：原材料 110000 贷：应付账款 110000 借：应付款款 30000 贷：银行存款 30000
(一)经济业务 1)1日,收到新型企业的政府补贴1000 000元。 2)1日,向...
答：1）1日，收到新型企业的政府补贴1000 000元。借：银行存款 1000000 贷：营业外收入 100000 2）1日，向辽宁美联公司销售D产品2 100件，单价为2150元，产品已发出，同时享受10%的商业折扣，收到对方公司开出的31日到期商业汇票一张。借：应收票据 4754295 贷：主营业务收入 4063500 应交税费-应交...
用银行存款支付7000元甲,乙材料的运杂费,按照材料的重量分配
答：企业用银行存款支付7000元甲，乙材料的运杂费，就要选择一定的标准即各该材料的重量进行分配。假如入购进甲乙原材料分别是3000和4000公斤，则甲材料应分摊的运杂费=3000*（7000/3000+4000）=3000元；乙材料应分摊的运杂费=4000*（7000/3000 +4000）=4000元。账务处理如下：借：原材料-甲材料 3000；原...
...用银行汇票支付采购材料价款,公司收到开户银行转来多余款收账通知...
答：其他回答 借:原材料 998000 应交税费——应交增值税(进项税额) 169660 应收帐款 2340 贷: 应付票据 1170000 dongsunny123 | 发布于2012-10-22 举报| 评论 10 8 为您推荐: 银行汇票计入什么科目 用银行汇票支付货款 银行汇票申请书分录 用银行汇票购买原材料 银行汇票会计科目 银行汇票支付会计分录...
会计分录 求大神啊
答：供参考！如有异议可以共同商量解决(1)借:材料采购 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(2)借:原材料 待处理财产损益 贷:材料采购(3)①合理损耗直接计入成本 借:材料采购 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(3)②借:原材料 应付账款–甲公司 贷...
用银行本票46800元支付采购材的货款,余款销贷方开出转账支票退回。会计...
答：会计分录如下:借:原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）银行存款 贷:其他货币资金-银行本票存款 46800
能帮我做些会计分录吗 谢谢了
答：借：周转材料--包装物100 000 贷：银行存款 100000 18、12月18日，收到职工尹志平违纪罚款200元。借：库存现金 200 贷：营业外收入 200 19、12月19日，购入一批丙材料，数量4 000吨，单价560元，货款已通过银行转账支付，材料已经验收入库。借：原材料 --丙材料 4000*560=2240000 应交税...
二手设备购销合同
答：甲方采用银行转账方式支付货款,乙方开具的增值税发票应事先得到甲方的认可。4. 交货及清点乙方应于合同签订后(20)日内交货,并在发货前(1)日书面通知甲方,待甲方确认后方可发货。经乙方同意,甲方可以根据实际需要对交货时间作出调整,但是必须提前(1)日书面通知乙方,且延期不得超过(3)天。乙方应于到货后(3)日内...
