现金流量分析的四个步骤是什么？
现金流量表要通过四个方面进行分析，分别如下：\x0d\x0a\x0d\x0a 偿债能力分析：\x0d\x0a 1、 营运资金\x0d\x0a 营运资金=流动资产-流动负债\x0d\x0a 2、 流动比率\x0d\x0a 流动比率=流动资产 / 流动负债\x0d\x0a\x0d\x0a 3、 速动比率\x0d\x0a 速动资产 =流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产\x0d\x0a\x0d\x0a 4、 现金比率\x0d\x0a 现金比率 =（现金 + 现金等价物）/ 流动负债\x0d\x0a\x0d\x0a 5. 资产负债率\x0d\x0a\x0d\x0a 6. 产权比率\x0d\x0a\x0d\x0a 7． 有形净值债务率\x0d\x0a\x0d\x0a 8。利息保障倍数\x0d\x0a 利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用\x0d\x0a\x0d\x0a 营运能力分析\x0d\x0a 1． 应收账款周转率\x0d\x0a 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额\x0d\x0a\x0d\x0a 2．存货周转率\x0d\x0a 存货周转率=营业成本/平均存货\x0d\x0a\x0d\x0a 3．营业周期\x0d\x0a 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数\x0d\x0a\x0d\x0a 4．流动资产周转率\x0d\x0a 流动资产周转率=营业收入净额/流动资产平均余额\x0d\x0a\x0d\x0a 1．固定资产周转率\x0d\x0a 固定资产周转率=营业收入净额/固定资产平均净值\x0d\x0a\x0d\x0a 盈利能力分析\x0d\x0a 1． 营业毛利率\x0d\x0a 营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入\x0d\x0a\x0d\x0a 2． 营业利润率\x0d\x0a 营业利润率=营业利润/营业收入\x0d\x0a\x0d\x0a 3． 营业净利率\x0d\x0a 营业净利率=净利润/营业收入\x0d\x0a\x0d\x0a 4． 成本费用利润率\x0d\x0a 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额\x0d\x0a\x0d\x0a 现金流量表相关财务指标分析\x0d\x0a 流动性分析\x0d\x0a 1、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务\x0d\x0a\x0d\x0a 2、现金流动负债比=经营现金净流入/流动负债\x0d\x0a\x0d\x0a 3、现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额
现金流量分析，现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。现金净流量可能是正数，也可能是负数。如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。
现金流量分析的四个步骤
（1）扣除非经营活动的损益（筹资和投资活动的损益）：处置固定资产、无形资产、其他长期资产的损失；固定资产报废损失；财务费用；投资损失（减收益）。净利润扣除“非经营活动损益”后，得出的是“经营活动净损益”。
（2）加上不支付经营资产的费用：计提的减值准备；计提固定资产折旧；无形资产摊销；长期待摊费用摊销；待摊费用减少；预提费用增加。这6种费用已在计算利润时扣除，但没有在本期支付现金，将其加回去，得出“经营活动应得现金”。
（3）加上非现金流动资产减少：存货减少（减增加）；经营性应收项目减少，包括应收票据减少（减增加）、应收账款减少（减增加）、预付账款减少（减增加）、其他应收款减少（减增加）。
（4）加上经营性应付项目增加，包括应付票据增加（减减少）、应付账款增加（减减少）、其他应付款增加（减减少）、应付工资增加（减减少）、应付福利增加（减减少）、应交税金增加（减减少），以及递延税款贷项（该项目的性质比特殊，也可列作非经营损益）。
现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务之间的关系，主要指标包括：
1．现金流量与当期债务比
现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计算公式为：
现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100%
这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。
2．债务保障率
债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计算公式为：
债务保障率=经营活动现金净流量/(流动负债+长期负债)×100%
现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。
获取现金能力分析的指标主要有：每元销售现金净流入、每股经营现金流量和全部资产现金回收率。
1．每元销售现金净流入
每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。
每元销售现金净流入=经营活动现金净流量/主营业务收入
2．每股经营现金流量
每股经营现金流量是反映每股发行在外的普通股票所平均占有的现金流量，或者说是反映公司为每一普通股获取的现金流入量的指标。其计算公式为：
每股经营现金流量=(经营活动现金净流量-优先股股利)/发行在外的普通股股数×100%
该指标所表达的实质上是作为每股盈利的支付保障的现金流量，因而每股经营现金流量指标越高越为股东们所乐意接受。
3．全部资产现金回收率
全部资产现金回收率，是指营业净现金流入与全部资产的比值，反映企业运用全部资产获取现金的能力。
全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/全部资产
月现金流是按什么算的
答：现金流要怎么计算的???谢谢 就是总收入减去应付账款。 现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。例如...
快速编制现金流量表详细步骤
答：第二步：确定36栏数字，用资产负债表(短期借款)年末数-年初数(短期借款)如果归还36栏填归还数，如果增加33栏填增加。第三步：确定39栏的数字，根据当月损益表财务费用累计数。第四步：确定43栏数字，用36栏+39栏。现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售...
如何进行筹资活动的全面分析
答：步骤如下：1、分析筹资规模的变动情况：主要是借助于资产负债表右方的负债及所有者权益主要数据，利用水平分析法，分析企业的筹资规模的变动情况，观察其变动趋势，对筹资状况合理性进行评价。2、分析筹资方式：上市筹资的方式大致分为三种：股权融资、债券融资和可转债。3、进行现金流量分析：筹资活动现金...
如何从财务报表中查询到企业的自由现金流是多少怎么计算出来的
答：要查询企业的自由现金流，需要结合财务报表中的几个关键数据来计算。具体步骤如下：1. 找到资产负债表，查看“现金及现金等价物”的期末余额和总资产的比率。2. 找到利润表，查看“经营活动产生的现金流量净额”。3. 通常，企业的自由现金流等于总资产减去期末负债加上现金及现金等价物的余额，再减去除...
怎么计算折现现金流量
答：问题七:现金流折现估值是现金流怎么计算 现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 在现金流量表中,...
如何制作现金流量表?
答：第四步，填制“经营活动现金流入”报表的“经营活动现金流入”共有三个明细栏目，实际上也等于只有两个栏目，因为“收到的税费返还”对于一般企业来说，要么没有要么就屈指可数的那么几笔。因此，该部分重点是“销售商品、提供劳务收到的现金”的填制，可以使用如下的公式。销售商品、提供劳务收到的现金...
如何编制现金流量表
答：编制企业现金流量表应当分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量计算,具体步骤如下:()经营活动产生的现金流量编制方法间接法和直接法经营活动产生的现金流量是一项重要的指标,它可以说明企业在不动用企业外部筹集资金的情况下,通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。经营活动产生的现金流量...
审计中编制现金流量表的详细步骤方法?
答：回答：详细步骤这里给你简单介绍一下 一,确定补充信息“现金和现金等价物净增加额”。现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 在做审计表的时候你要先把这一点的信息确认好,公司...
净现值分析报告怎么做?
答：净现值（NPV）分析是基于现金流的投资决策方法之一，它考虑现金流在时间价值的影响，计算项目的净现值，用于评估该项目是否值得投资。以下是该报告的净现值分析步骤：列出现金流量表：首先列出新机器投资决策的现金流量，包括建设投资、运营收益、资产残值及其他相关现金流，如下表所示。请点击输入图片描述 计算...
