一般纳税人进项票已认证但当月未在申报表中填写申报抵扣，后期发现了税务说不能抵扣了，做账怎么处理？
你购买的农产品，是要进库存商品的。
既然税局那边说你的农产品不能抵扣，那么你就这部分的税额计入农产品的进货成本那里去，将这部分的税额去除就是了。也是纳税申报表不在记载这部分的进项税额。总之税局说那部分不能抵扣，你就调这部分出来就是了。不用全部调整。申报还是这样申，只是修改下某部分数据
如果是辅导期一般纳税人，可以在附表（二）的待抵扣进项税额：本期认证但尚未申报抵扣栏中填上认证金额和税额即可；如果是本月认证认证但申报时忘记申报，就在下月申报时填入附表（二）的前期认证相符且本期申报抵扣栏中就行了。同时按实际抵扣金额填增值税纳税申报表的进项税额一栏。
账内做进项转出入到商品成本或费用里；纳税申报表不用调整。普通发票的进项不能认证抵扣（农产品收购凭证除外），增值税入到库存商品成本里。
1、借：库存商品（或材料采购、原材料等）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2、普通发票直接按照发票金额入账，不涉及进项税额处理（农产品收购发票，运输发票除外）
借：库存商品
贷：银行存款
进项税额已入账的，做进项税额转出就可以了。普票是不能抵扣的，计入库存商品，
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票已计入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，则需将其转入入账时对应的“原材料”或“库存商品”科目，增加原材料或库存商品成本。
除购入农产品取得的普通发票外，其他普通发票不能用于抵扣增值税进项税额，发票载明金额全部记入“原材料”或“库存商品”科目，统一核算成本。
进项税当月已认证,必须当月抵扣吗?
答：不是。增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发 票和机动车销售统一发 票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。这里的规定的纳税申报期，通常是指认证发票次月15日前，申报上月增值税时，...
外贸企业当月认证了进项税额当月就可以退税吗?如果当月不认证当月就不...
答：可以退税，只是不在认证当月，货物出口后，开好出口发票拿到报关资料后可以申请退税。一般情况下是当月认证的就必须当月抵扣，退税的，认证不抵扣，填写增值税申报表时，核定退税的部分填写在退税栏里，不予退税部分，填写在进项转出栏里。
一般纳税人用税控盘怎样查往月已认证进项发票在当月余额?
答：一般纳税人用税控不能查往月已认证进项发票在当月余额。进项增值税发票可以通过增值税发票管理系统2.0版综合服务平台（企业版）查询，是否已认证可以查。系统抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、发票下载等各项功能操作进项发票查询，向用户提供发票明细的查询功能，分为单票查询、发票查验、未到期发票查询...
认证且已抵扣的发票当月没有入账,下个月要怎么处理?
答：既然已经抵扣、财务未记账，说明这是一笔漏记凭证。如果在12月底未清理应缴增值税的销项和进项，那么直接补记这笔发票即可，和正常记账一样做凭证。，但在摘要里要写清楚，说明是补记，说明已经在12月份做了抵扣。在1月份申报增值税时，把这笔进项别统计上。
进项税发票当月认证必须当月抵扣吗
答：进项税发票如果当月没有抵扣完可以结转以后月份继续抵扣，直至抵扣完为止，如果当月认证了当月却没有抵扣视为放弃抵扣。增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票。纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式为销项税额等于销售额乘以...
一般纳税人本月只有进项税已认证没有销售没销项税,附表二怎么填?_百 ...
答：当月的进项抵扣应填入第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填，只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”。
一般纳税人当月认证了的税票必须当月全部抵扣吗?能否下月抵扣
答：不是的，可以下月抵的。如果你不是很放心，可以先不要认证。现在的认证期延长到了180天。也就是说，你拿到发票后，如果当月没有太多销项，可以先不要认证，等到下月有销项开出去后，再认证。如果已经认证了也没关系的，认证完后，抵扣期，也有半年，不着急的。当然，能早点抵扣完更好。省得忘记了。
一般纳税人当月认证的发票必须当月抵扣吗?认证之后最多可以多久还可以抵...
答：应该这么说，当月认证的发票必须在当月进行税务申报，如果当月进项大于销项的话，可以作为留抵税额，下月还可以抵扣，申报以后的留抵税额应该是没有期限的，因为已经进了税务局的数据库中。一般在日常工作中都是当月需要多少进项，就认证多少的，而且现在的认证期是180天，一般都不会过期的。
发票认证完之后,多久有效?如果当月的用不完怎么办?
答：发票认证当月认证当月抵扣，如果当月抵扣用不了，还有进项余额，可以用到以后的月份中抵扣销项税的，有时间限制的。发票认证是指公司或者企业因为生产购进材料或者销售的需要而取得的增值税专用发票，需要抵扣退税时就需要给税局认证，有效认证期限是3个月。如果是纳税人，可以在公司电脑上认证，也可以直接上...
一般纳税人 本月进项票已认证还能否更换
答：不能更换。如果是对方开票错误，可以开具和这张票相同的红字发票冲回。再重新开具正确的。请仔细阅读国税函[2003]962号文件之规定
