本月进项税大于销项税,那多于进项税如何做分录结转下月??
会计中的增值税有2种计算方法，分一般纳税人和小规模纳税人。
1、一般纳税人
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷（1+税率）
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
2、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
扩展资料：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》：
第十九条 增值税纳税义务发生时间：
（一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）进口货物，为报关进口的当天。
增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
第二十条 增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。
个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。
第二十一条 纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；
（二）发生应税销售行为适用免税规定的。
第二十二条 增值税纳税地点：
（一）固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
（二）固定业户到外县（市）销售货物或者劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关报告外出经营事项，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。
未报告的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地的主管税务机关补征税款。
（三）非固定业户销售货物或者劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。
（四）进口货物，应当向报关地海关申报纳税。
扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。
参考资料来源：百度百科-增值税
这个就广泛了，举几个常用用的 税率和税名
1. 25%一般企业所得税
2. 20%小型微利企业所得税率
3. 17%增值税进项销项
4. 13%农业的增值税
5. 10%是收旧企业允许抵扣的进项税
6. 7%运费的进项税抵扣
7. 7%城市维护建设税（在城市）5%城市维护建设税（在农村）3%教育费附加 1%地方教育费附加
8. 0.03%是销售收入要交的印花税 0.06%是交水利基金按销售收入算
2、在申报的时候
在主申报表中
有个进项转出项
把这个税金数添里面
就可以了。。
不用做分录，下个月直接根据应交税金贷方余额缴税就可以了。
进项税分类
答：在计算增值税时，进项税额的抵扣情况分为两类：可以抵扣的和不得抵扣的。首先，准予从销项税额中抵扣的进项税包括：从增值税专用发票上获得的购进货物或接受劳务的增值税款。进口货物时，从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上的增值税款。对于农业产品，如果从小规模纳税人处购买或购进农业生产者销售的...
留抵税额如何计算?
答：简单理解留抵税额就是期末进项累计额大于销项累计金额的数（当然还有其他转出税额影响），可以延续到下期抵扣。
留底税在哪里查看
答：十七、本公告自2019年5月1日起施行.看到了留底税在哪里查看内容后,需要查询留底税时可以在网站上查到.上个月的留底税到了本月可以先抵扣,避免留底税有没有抵扣而需要拖到下个月的情况.另外,如果销项税高于进项税,那多出来的税费就需要公司直接缴纳,增加公司税费负担.
我公司是一般纳税人,11月份的进项增值税发票没有及时认证,在12月初报税...
答：11月没有认证，那你账务上是怎么处理的？11月有没有在账务上确认该笔进项税？如果没有，那么12月认证后，将该笔进项税记账，如果有，那么12月账务上不做处理。 1月份申报的是12月的税金，该笔进项税在本次申报的时候按本期进项税填报，如果你本期销项小于进项，多出的进项税是留抵以后月份的，即...
进项税额是什么意思
答：2. 抵扣机制：当企业销售产品或提供服务时，他们需要向客户收取增值税款项并缴纳相应的销项税。这个销项税可以抵扣之前购买物品时的进项税额。这样，企业最终需要缴纳的增值税金额为其销项税减去进项税的差额。这种抵扣机制有助于减轻企业的税务负担。3. 税务管理的重要性：对于企业来说，管理进项税额非常...
会计A公司卖给我方东西,共117000元,增值税税率0.07
答：你买来后：借：固定资产 100000 应交税费——应交增值税（进项税额）17000 贷：银行存款 117000 这个的增值税是可以抵扣的，不用交的 相当于你买东西的时候已经交给销货方了，但是不要着急，这个17000的进项税额可以抵扣你的销项税额的。应该交税的时候是这么计算的：应交增值税=销项税额-进项...
发票问题
答：若供应商开出的是6%的增值税票，那你只能抵扣6%，而你销售时是交17%的税金，所以这样对你来说是不合算的，所以最好是要17%的税票。还有一个如果本月的进项发票税金不够抵扣，那怎么办？是不是可以下月补交的？如果一直下去好几个的进项税金都不够呢？？？解释：如果你这个月销项税有100，进项税...
劳务公司开票是几个点?
答：劳务公司的发票，一般纳税人为6个点，小规模为3个点。6个点和3个点，是增值税的征收方法不同。劳务公司为一般纳税人的，所开的增值税劳务费发票为6个点，是专用发票，但其收进的许多成本费用的专用发票，也可以按发票上注明的进项税，在6个点的销项税抵扣，所以实际税负远低于6个点。一、劳务派遣...
我以销项税额交的,那多缴了怎么退回来???
答：贷：应交税费-应交城建税 20（红字）如果按照下月的情况应交城建税为90元，你可做如下分录：借：营业税金及附加 90 贷：应交税费-应交城建税 90 实际缴纳时，按应交税费-应交城建税的贷方余额70元交纳：借：应交税费-应交城建税70 贷：银行存款 70 这样就把你本月多交的找回来了。
请问专业人士,到底什么是增值税?
答：增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进...
