出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？
一、填制报销单或者差旅费报销单，将所有的票据粘贴在原始凭证粘贴单上（粘贴最基本的要求是方便翻阅），然后一起附在报销单后面。报销单需要报销人签字，以及相关人员审核方可报销。
二、根据审核通过的报销单填制记账凭证，原理根据会计分录。
会计分录如下：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金或者银行存款
三、登帐：登记费用明细账，管理费用借方登记，库存现金或者银行存款贷方登记
四、管理费用属于期间费用，期末需要结转到本年利润里面，如果是手工帐，需要自己结转，如果是财务软件，系统有结转损益这一步，直接批量结转。
手工帐原理是：
借：本年利润
贷：管理费用
费用明细账同样需要本年利润借方登记，管理费用贷方登记。
五、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
六、报销
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
扩展资料：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;
企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
参考资料来源：百度百科-管理费用
贷：银行存款 或 现金
用付款凭证
（1）收款凭证收款凭证用来记录现金和银行存款等货币资金收款业务记账凭证根据有关现金和银行存款收入业务原始凭证填制
（2）付款凭证付款凭证用来记录现金和银行存款等货币资金付款业务记账凭证根据现金和银行存款付款业务原始凭证填制
（3）转账凭证转账凭证用来记录与现金、银行存款等货币资金收付款业务无关转账业务（即经济业务发生时需要收付现金和银行存款各项业务）凭证根据有关转账业务原始凭证填制
出差回来报销差旅费的会计分录怎么写?该用哪个记账凭证?
答：你好，会计处理如下：1、提前预支差旅费2000元借：其他应收款-XX员工 2000贷：库存现金 20002、差旅费报销：借：制造费用-差旅费 1920 （采购人员的费用一般是计入“制造费用”的）借：库存现金 80 （归还多余差旅费）贷：其他应收款-XX员工 2000 ...
写会计分录:李明出差归来,报销差旅费800元。余款交回现金。(报销1200元...
答：1、借款时 借：其他应收款-李明 1200 贷：库存现金 1200 2 、报销时 借：管理费用-差旅费 800 贷：其他应收款—李明 800 3、余款收回时 借：库存现金 400 贷：其他应收款-李明 400 或者2、3合起来写一张凭证：借：管理费用-差旅费 800 库存现金 400 贷：其他应收款—李明 1200 ...
采购员赵青楚出差归来,报销差旅费3800元,余款1200元交回的会计分录怎样...
答：赵青楚借差旅费的时候 你需要做分录借：其他应收款-赵青楚 5000 贷：现金 5000回来报销并交回现金的时候，做分录借：管理费用-差旅费 3800 现金 1200 贷：其他应收款—赵青楚 5000
出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写
答：拓展资料报销差旅费补付现金怎么做会计分录 一、 采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为: 借:管理费用 (+差额) 贷:其他应收款 库存现金 (差额) 二、 其他应收款主要包括: 1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2、应收出租包装物...
李华出差回来,报销旅费100元,剩余50元现金交回出纳,怎么做会计分录
答：报销差旅费时的会计分录： 借：管理费用-差旅费 库存现金 贷：其他应收款/小某 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
出差回来报销差旅费会计分录怎么做
答：出差回来报销差旅费会计分录，主要可以通过以下方式进行处理：首先，假设公司采用了标准的会计制度，差旅费的报销一般会在管理费用或差旅费用科目中体现。然后，具体会计分录操作步骤如下：当员工提交报销申请，会计人员会查看相关的出差记录、发票和其他相关凭证。如果这些凭证符合公司财务规定，会计人员会准备...
差旅费的会计分录
答：报销差旅费会计分录 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、借出时 借：其他应收款——某人 贷：库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差...
出差回来报销差旅费的会计分录怎么写?该用哪个记账凭证?
答：报销差旅费应该编制付款凭证，财务部报销差旅费会计分录：如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：库存现金借出时借：其他应收款贷：库存现金报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：库存现金管理费用-差旅费贷：其他应收款补款时借：管理费用-差旅费贷：库存现金其他应收款差旅...
厂部管理人员出差回来报销差旅费960元,原预支1000元,余款归还现金。如何...
答：支出1000元就是借，其他应收款1000元；贷：库存现金1000元；填制差旅费报销单；借：管理费用-差旅费960元；库存现金40元；贷：其它应收款1000元。
报销差旅费会计分录
答：1、如果没有向公司借钱 借：管理费用－差旅费 贷：现金 2、借出时 借：其他应收款－－**人 贷：现金 3、报销时 全部花完 借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金 借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人 4、补款时 借：管理费用 －差旅费 贷：现金 其他应收...
