关于预付账款的会计分录

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预付账款的会计核算

分录如下(假设不考虑增值税):
1、在购买商品入库时,先确认应付账款作为负债:
借:原材料5000
贷:应付账款5000
2、预付2000元给对方:
借:预付账款2000
贷:银行存款2000
3、商品验收入库后,预付款冲销应付账款,并支付剩余款项:
借:应付账款5000
贷:预付账款2000
银行存款3000
预付账款属于什么科目?
预付账款是属于资产类科目.
资产类会计科目有:库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款等.如何处理?

应收及预付款项的会计分录

购入甲材料先预付供应商5000元定金,收到材料,价款合计共5500元,用银行存款补交500元.
会计分录:
1、支付预付款时:借:应付账款5000
贷:银行存款5000
2、收到材料并补交货款时:
借:原材料5500
贷:应付账款5000
银行存款500
这样的分录是对的.因为,预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项.而预付款项情况不多的企业,可以不设置预付账款科目,可将预付的款项直接记入"应付账款"科目.
企业预付账款包含哪些情况?
预付款是买方在交易合同签订后即向卖方支付一定金额的预付款.此方式不利于买方,一般在交易货物供不应求时采用.买方要负担商业风险、积压资金,实际上是向卖方提供信贷;而卖方在发货前就收到货款,有利于资金周转,也无商业风险.
预付款有两种情况:一种是作为进口商执行合同的保证,通常称为定金,预付的期限短,占交易金额的比重不大;另一种是进口商对出口商提供信贷,预付期限较长,金额较大.怎么处理?整体上来说,其实按照小编老师针对公司的应收账款和预付账款的会计处理介绍,相信你们都知道是可以通过应付账款的科目进行处理;在本网站上还有很多相关资料进行介绍的,如果你们对此预付账款还有其他的问题,不妨来本网站进行搜索试试.

记账凭证错误是怎么更正的？

填制会计凭证时出错了，一经发现则应立即更正。由于差错性质不同，发现的时间有先有后，所以采取的更正方法也有所不同。记账凭证错误应如何更正？
记账凭证错误更正方法
（1）划线更正法：在填制凭证、登记账簿过程中，如发现文字或数字记错时，可采用划线更正法进行更正。即先在错误的文字数字上划一红线，然后在划线上方填写正确的记录。在划线时，如果是文字错误，可只划销错误部分；如果是数字上错误，应将全部数字划销，不得只划销错误数字。划销时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。更正后，经办人应在划线的一端盖章，以示负责。
（2）红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。
（3）补充登记法：在记账以后，发现记账凭证填写的金额小于实际金额时，可采用补充登记法进行更正。更正时，可将少记数额填制一张记账凭证补充登记入账，并在摘要栏注明“补充×年×月×日×号凭证少记金额”。
红字更正法和补充登记法都是用来更正因记账错误而产生的记账差错。如果记账凭证无错，只是登记入账时发生误记，这种非因记账凭证误记的差错，无论何时发现都不能用这两种方法更正，而应用划线法进行更正。

预付原材料款会计分录怎么写
答：预付材料款的会计分录 ：借：预付账款 贷：银行存款。 收货时： 借：原材料等，应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 。预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付...

用银行存款预付货款的会计分录
答：借为预付账款，贷为银行存款。根据东奥会计在线网查询显示：用银行存款预付货款会计分录：借：预付账款，贷：银行存款。收货时：借：原材料等，应交税费--应交增值税（进项税额），贷：预付账款。预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括...

预付款如何写会计分录?
答：企业在经营活动过程中，经常会使用预付款的方式进行业务交易，一般通过预付账款科目进行会计处理，相关的会计分录怎么写？预付款的会计分录1、企业向供应单位预付款项时，借：预付账款贷：银行存款2、企业收到所购物资时，借：原材料/库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷：预付账款3、补付货款...

预付账款怎么做分录
答：1.可以先做收到的预付账款金额的会计分录：借：银行存款/现金 贷：预收账款 2.然后再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费/应交增值税/销项税额 预付款已经开了发票要怎么做账：二、如果是你公司预付款给对方，分录如下：1.预付款时 借...

预付账款原材料会计分录如何做?
答：预付购买材料款，应计入预付账款科目，会计分录为：借：预付账款 贷：银行存款 预付账款账户：1、账户性质：资产类账户。2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项，是企业的债权。3、账户结构：借方记增加，登记预付给供应单位的货款；贷方记减少，登记与供货单位核销的预付货款...

公司收到预付款会计分录是什么?
答：企业收到预付款会计分录企业收到预付款时：借：银行存款贷：预收账款-XX开具发票时：借：预收账款-XX贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）企业支付预付款会计分录借：预付账款贷：银行存款收到发票时：借：库存商品等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款若需补付款时：...

收到预付账款的账务处理怎么做?如何做会计分录?
答：贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 结转成本时，会计分录具体如下：借：主营业务成本 贷：库存商品 收到预付账款，会计分录怎么做?案例说明：A公司向B公司采购材料5000吨，单价10元，所需支付的款项总额为50000元。A公司根据合同规定向B公司预付了货款的50%，验收货物后将补付剩下款项。那么...

预付账款应该怎么做账?会计分录怎么做?
答：如果公司收到了预先收到的货款，应该怎么做账？会计分录应该怎么做？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！预付款如何做账？如果预先收到的货款，应记入预收账款科目里的，所以会计分录分别为：借：银行存款/现金贷：预收账款此时再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款...

预付材料款会计分录怎么写
答：预付材料款会计分录参考如下：企业预付原材料款项时，会计分录为借：预付账款，贷：银行存款。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项，包括预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的...